我想知道內帳處理，我們只收管理費，借：應收帳款 貸 ：工程結算。回款的時候，借：銀行存款 貸 ：應收帳款 借：工程結算 貸：其他應付款—掛靠方 貸：主營業務收入。如果不用工程結算，應該用哪個科目替代？在資產負債表哪個科目里面體現出來？

你不用工程結算 你就按我前面給你的處理 確認收入就可以了，不做工程結算那一步

我們是被掛靠方，確認收入的話，不就收入虛高嗎

并不會 你這里掛靠就是收到計入收入 支付計入成本 差額就是管理費部分，作為利潤處理

你這個是外帳的處理。內帳我們只是收到點數，其他是要退回給掛靠方的

那你就掛其他應付款處理支付時減少

能不能這么做，開票時，借：應收帳款 貸：其他應付款—開票結算 回款時，借：銀行存款 貸：應收帳款 ，借：其他應付款-開票結算 貸：其他應付款——掛靠方 貸：主營業務收入-管理費收入 ？多做一步，因為想臺帳跟軟件是一致的。

可以 就是你不用工程結算 用其他應付款過度一下

好的，謝謝老師！