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某電子企業為增值稅一般納稅人,201x年2月發生下列經濟業務:(1)銷售A產品50臺,不含稅單價8000元,貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發票,并將提貨單交給了購買方。(2)將20臺新試制的B產品分配給員工,單位成本為6000元,該產品售價為8000。(3)單位內部基本建設領用甲材料1000公斤,每公斤單位成本為50元。(4)改、擴建單位幼兒園領用甲材料200公斤,每公斤單位成本為50元。同時領用A產品5臺,A產品成本為7000。(5)當月丟失庫存乙材料800公斤,每公斤單位成本為20元,作待處理財產損溢處理。(6)當月發生購進貨物的全部進項稅額為70000元,全部取得增值稅發票并通過了認證。其他相關資料:上月進項稅額已全部抵扣完畢。購銷貨物增值稅稅率均為13%。要求:(1)計算當月銷項稅額。(2)計算當月可抵扣進項稅額。(3)計算當月應繳增值稅稅額。(4)作出相應的賬務處理

2022-10-16 21:05
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-16 21:07

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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