請問老師 我們是分公司獨立核算 自負盈虧 為了享受高新企業15%所得稅稅率 跟總公司合并申報了 這種情況我的分錄要怎么做 支付的那個稅金掛往來也不行
你好，學員，支付的那個稅金掛往來就可以的
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老師，我家有總公司，是一個空殼，實際業務都在分公司，2019年3季度為了享受小微企業優惠政策，分公司企業所得稅合并到總公司申報，但是分公司2018年的彌補虧損和2019年一季度繳納的企業所得稅，在電子稅務局總公司企業所得稅申報表中體現不出來。現在匯算馬上結束了。我想問問，這種情況分公司合并前的彌補虧損和所納的稅，可不可以轉到總公司，有政策依據嗎？謝謝啦
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請問老師 我們是分公司獨立核算 自負盈虧 為了享受高新企業15%所得稅稅率 跟總公司合并申報了 這種情況我的分錄要怎么做 支付的那個稅金掛往來也不行
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老師，關于分公司獨立核算企業所得稅問題 1、分公司也得每年企業所得稅匯算清繳？ 2、企業所得稅不享受小規模稅率？按照25%？ 3、分公司獨立核算，有利潤了。總公司的企業所得稅匯算清繳時，還需要把分公司的利潤合并一起？如果分公司已經繳納企業所得稅，總公司就不需要再交分公司的部分了吧？ 4、我理解企業所得稅是需要有單獨資格，分公司不具有獨立性，為什么稅務局還要我申報企業所得稅？
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老師，我們成立一個獨立核算的分公司，其實也是我們總公司原班人馬做事情。因為總公司變為一般納稅人，我們做咨詢服務的進項票太少。我們只有成立一個分公司，業務分點到分公司，增值稅沒那么高，但是企業所得稅分公司直接按25%交，太高了，就是獨立核算的分公司可以合并到總公司一起合并申報嗎，合并申報難嗎，老師
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老師你好，分公司獨立核算，獨立對外開票及報增值稅。然后每個季度我們要做合并報表報企業所得稅。那母公司和分公司的合并報表怎么做呀？是和某公司和子公司那種方法做合并報表嗎？好像母公司和分公司除了有一筆往來款，沒有其他業務了。（拿筆往來款是因為分公司剛成立轉過去的啟動資金，某公司掛了其他應收，分公司掛了其他應付）
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那不是一直在那賬上 除了稅金沒啥往來了
那只能一直掛往來了
那不是一直在那賬上 除了稅金沒啥往來了 是的
1.分公司計提 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 ， 2.支付 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：其他應付款 （這里不能寫 銀行存款？）
1.分公司計提 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 ，
2.支付 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：其他應付款 （這里不能寫 銀行存款？） 是的
好的 謝謝老師
不客氣，學員，周末愉快