老師你好，請(qǐng)教一下我們公司買的固定資產(chǎn)太多了，現(xiàn)在老板叫加速折舊，我們廠是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，請(qǐng)問老師，我們買的機(jī)器設(shè)備要不要填申報(bào)表呀，我們繳稅企業(yè)所得稅是經(jīng)營所得稅要填么？

你好老師，合作社有購買固定資產(chǎn)打印機(jī)折舊3年、電動(dòng)三輪車和電動(dòng)撒料車折舊4年，機(jī)械設(shè)備10年、暖氣片折舊5年，企業(yè)所得稅申報(bào)表的附件二資產(chǎn)加速折舊攤銷明細(xì)表需要填寫申報(bào)嗎

老師本公司采購了機(jī)器設(shè)備和電腦機(jī)器設(shè)備我按5年進(jìn)行折舊電腦按3年進(jìn)行折舊，那所得稅那個(gè)固定資產(chǎn)那加速折舊的表我還要申報(bào)嗎，如果報(bào)又要怎么填呢？

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計(jì)提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計(jì)扣除需要填寫107010表，報(bào)表填寫如下:

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產(chǎn)，就是2022年12月份購入了電腦和照相機(jī)，還有機(jī)械設(shè)備，12月賬上做的是借：固定資產(chǎn)，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進(jìn)行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請(qǐng)問一下像這種情況需要填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)增明細(xì)表嗎？