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1.長城汽車集團為增值稅一般納稅人,2021年11月份尚未抵扣完的進項稅額為0.51萬元。該企業2021年12月份有關生產經營業務如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價15萬元,開具增值稅專用發票注明應收價款150萬元,款項全部收回,(2)銷售B型小汽車50輛給特約經銷商,每輛不含稅售價12萬元,向特約經銷商開具了增值稅專用發票,注明價款600萬元、增值稅78萬元。(3)企業將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉作其他業務收入。(4)購進機械設備取得增值稅專用發票注明價款20萬元、進項稅額2.6萬元。支付運費取得貨物運輸業增值稅專用發票,注明運費5萬元,稅款0.45萬元,該設備當月投入使用。(5)當月購進原材料取得稅控專用發票注明金額600萬元、進項稅額78萬元;支付購進原材料的運費取得貨物運輸業增值稅專用發票,注明運費20萬元,稅款1.8萬元;支付裝卸費,取得增值稅專用發票,注明裝卸費3萬元,稅款0.18萬元。(1)逐筆分析經濟業務,確定是銷項稅額還是進項稅額,并計算出具體數額。(2)計算本期銷項稅額。(3)計算本期可抵扣的進項稅額

2022-10-10 19:13
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-10 19:13

你好,學員,具體哪里不清楚的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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