Q
老師，現在還有企業申請留底退稅嗎？據我了解，進項大于銷項，不是不用繳納增值稅的嗎？為什么還要留底退稅？
2022-10-08 12:20
2022-10-08 12:23
你好，就是咱進項大于銷項以后，咱就有一部分多出來的進項稅額，多出來這部分就可以申請退稅，就是把它換成錢。
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你好，就是咱進項大于銷項以后，咱就有一部分多出來的進項稅額，多出來這部分就可以申請退稅，就是把它換成錢。
2022-10-08
進項大于銷項的這一部分稅款留著可以以后抵扣，但是現在國家有優惠政策給你們退回
退回之后，這部分稅款以后也沒法抵扣。
2022-10-08
您好
生產企業退稅是要有進項 且進項大于銷項，產生留底才能退稅
這個月產生留底辦理退稅 可以的
2022-12-24
你好，這種情況可以留底的，不用退稅
2024-12-12
對“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式：一是，當期應納稅額＝當期內銷售貨物銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退不得免征和抵扣的稅額）－當期留抵稅額；二是，免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率；三是，當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額。
會計上，實行“免、抵、退”政策的賬務處理也相應有三種處理辦法。
一是，應納稅額為正數，即免抵后仍應繳納增值稅，免抵稅額＝免抵退稅額，即沒有可退稅額（因為沒有留抵稅額）。此時，賬務處理如下：
借：應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金——未交增值稅
借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）
二是，應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄；當留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時，可全部退稅，免抵稅額為0.此時，賬務處理如下：
借：應收補貼款
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）
三是，應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄；當留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額＝免抵退稅額－留抵稅額。此時，賬務處理如下：
借：應收補貼款
應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）
通過以上三種情況的分析與處理可看出，如果不計算出“免抵稅額”，會計處理上將無法平衡。
2021-03-19
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Q
老師，請問什么是留底退稅？進項大于銷項，不是不用繳納增值稅的嗎？為什么還要留底退稅？
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老師，現在還有企業申請留底退稅嗎？據我了解，進項大于銷項，不是不用繳納增值稅的嗎？為什么還要留底退稅？
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@陳彩戀?陳老師，出口退稅是不是 1、要有進項 2、進項大于銷項，產生留底才能退稅，現在稅務局不讓產生留底，我這個月產生留底辦理退稅可以嗎
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我12月有進項稅沒有銷項稅，能留底嗎？大概明年1月會銷售。還是現在年底了。必須要把留底的稅費給申請退稅？
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老師，您說的換成錢，是什么意思？就是向稅局申請把多出來的不打算抵扣的進項稅額的金額退還給我們？比如，年底銷項稅額250，進項稅額300，申請退還50到我們賬上？
你好同學，你這個理解的完全正確，就是這么個意思。
老師，進項稅額過多，又抵扣了的。一般是作進項稅額轉出還是申請退稅？
老師，進項稅額過多，又抵扣了的。一般是作進項稅額轉出還是申請退稅？
老師，進項稅額過多，又抵扣了的。一般是作進項稅額轉出還是申請退稅？
你好，你的意思是稅額過多，又抵扣不了。嗯，站在我的角度，我是不太建議你申請留抵退稅的，但是如果說你們公司業務都很正規的話，你可以申請，為什么不太建議你呢？因為如果說他在系統里發現我們這個單位有一些異常的話，可能咱們這個退稅申請不但不會通過，還會引發一些別的問題。
所以一般是做進項稅額轉出嗎？如果認證抵扣了的。是嗎？對于進項稅額過多，又抵扣不完的這種現象。
你好，這種的話首先要查一下自己的原因，咱一般不會發生這種情況的，除非有一種情況，你是收到了這些專用發票，但是往外銷售的時候，你沒有往外開銷售的發票，沒有確定收入，才會出現這種經常進項稅額大于銷項稅額的情況。 然后另外一種確實存在進項稅額過大的話，咱就走進項稅額轉出就行了。
老師，如果做進項稅額轉出，一般是怎么做賬？
借費用、借主營業務成本貸應交稅費、應交增值稅進項稅額轉出。