請教老師，今年2月份付了個5年的租入的土地租賃費先預付了400萬做了長期待攤費用，因為總面積還沒有確定合同還沒有簽下來，租賃費預付多了需要退回但退回的金額因為面積不確定金額還不能確定，所以每月也沒有做攤銷費用，本期9月份又把土地轉租出去了，收到了轉租收入三個客戶共95萬，據說轉租客戶是1年合同續簽的，但是轉租的面積和金額不清楚，合同也沒有簽訂下來，現在這個400萬和95萬怎么入賬

酒樓餐飲行業，出租四樓五樓給單位，四月份入住了的，但是那時候沒有確定租金也沒有簽訂合同，就沒有申報這筆收入。現在十月份確定了也簽訂了合同，一年的租金也打進了公戶67萬，請問這筆收入應該怎么做

小規模餐飲行業，有個單位租賃酒樓4-5樓，2022年3月份-2024年3月份結束，2022年10月預付了1年的房租67萬，但是我們還沒有開發票給回那個單位，2022年還沒有確認這筆收入，請問今年應該怎么確認收入，可以等到開票當月再確認收入嗎

老師好，我司是小規模企業，2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁，租賃期是16天，租金是11萬元，然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司，簽訂的合同金額是18萬元，租賃期是14天， 在2023年1月份的時候，我是開具了一份 鋼板裝租賃發票給B公司，含稅金額是90000元，同時銀行收到了B公司90000元，剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司（另外的9萬元 是暫時不開票，但不確定b公司什么時候會把貨款還給我們，他還貨款時就需要開票）請問我現在第一季度的增值稅要怎樣申報？賬務要如何處理？分錄要怎樣寫？

老師，請幫我看一下這個應該怎么做？ 公司廠房從8月份出租，因為對方的營業執照沒有辦下來，所以一直沒有簽租憑合同，租客執照已辦好，預計10月15日簽合同，免租期4個月，即8.9.10.11月是免租的。在這期間租客產生了水電費如9月就電費11萬，(從我司對公賬戶扣款了) 問題1.簽訂租憑合同起始日是否就如實際填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去稅務局増加從租，免租期沒有收入那就不產生稅？ 3.我司代繳電費，等租客轉到我司對公賬戶，此項代繳電費對公賬戶為收入，那稅務局要不要我開票？如果開了票它就會識別是收益，但是它只是代繳的費用，那我應該怎么樣子把這個費用做平不用交稅？