遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債什么時(shí)候確認(rèn)
遞延所得稅資產(chǎn)是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的可抵扣暫時(shí)性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的資產(chǎn)。 遞延所得稅負(fù)債是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，或負(fù)債的賬面價(jià)值表示這部分差異現(xiàn)在不交稅，將來需要交稅； 資產(chǎn)的賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異---確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)用加)--表示這部分現(xiàn)在需要交稅，將來可以少交稅。
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債如何區(qū)分，什么情況下要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
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一個(gè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債,用公式表達(dá)為：當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債=期末遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。（）這句話對嗎
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處置固定資產(chǎn)的時(shí)候，之前確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)用轉(zhuǎn)回嘛？
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你好，請問在確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候 怎么判定是遞延資產(chǎn)還是遞延負(fù)債
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你好，請問在確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候 怎么判定是遞延資產(chǎn)還是遞延負(fù)債
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一、專業(yè)部分:1.小規(guī)模企業(yè)企業(yè)在發(fā)生以下事項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如何做?請寫出計(jì)算過程。1.A企業(yè)于本月從B廠采購一批機(jī)械設(shè)備，采購價(jià)格為100000元(不含稅)。貨款未付。產(chǎn)品已入庫。2.A企業(yè)以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業(yè)將倉庫內(nèi)的機(jī)械設(shè)備銷售給了M貿(mào)易公司。銷售價(jià)格為133400元(含稅價(jià)格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(yè)(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進(jìn)行A企業(yè)本月成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
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公司23萬車，賣給個(gè)人開了2千的發(fā)票，銀行收款2千，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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加油站發(fā)放抵用券，收到的抵用券做銷售收入嗎？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動(dòng)產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動(dòng)產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動(dòng)產(chǎn)用于行政管理部門，該不動(dòng)產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計(jì)提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄．
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假設(shè)某企業(yè)向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環(huán)使用貸款，申請者和銀行無其它往來關(guān)系，銀行預(yù)計(jì)在貸款期限內(nèi)，該客戶的實(shí)際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務(wù)成本為68000元，貸款的管理費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)為實(shí)際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負(fù)債來支持。加權(quán)邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標(biāo)收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實(shí)際貸款額的4%，預(yù)測的補(bǔ)償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費(fèi)為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費(fèi)增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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無發(fā)票的費(fèi)用，納稅調(diào)增填納稅項(xiàng)目明細(xì)表哪個(gè)大類
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老師內(nèi)賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會(huì)計(jì)分錄？沒有對應(yīng)科目該要怎么增加
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老師內(nèi)賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會(huì)計(jì)分錄？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動(dòng)產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動(dòng)產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動(dòng)產(chǎn)用于行政管理部門，該不動(dòng)產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計(jì)提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄．
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公司因操作失誤填錯(cuò)減員原因，經(jīng)過變更后，員工申請失業(yè)金是否需要提交變更稅務(wù)社保繳費(fèi)登記表。廣東省肇慶市高要區(qū)
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是在匯算清繳時(shí)還是年底確認(rèn)？
遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。