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8月中申報了異地增值稅及附加稅,稅期前才繳納異地稅,稅期前在電子稅務局申報稅費時,可以抵減異地增值稅及附加稅,那么8月份月末結轉增值稅時,抵減的預繳附加稅怎么做帳呢?借:銷項,貸:進項、預交增值稅、轉出未交增值稅,那還有抵減了的附加稅放哪個科目呢?

2022-09-30 11:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-09-30 11:26

借稅金及附加貸應交稅費附加稅。

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快賬用戶9227 追問 2022-09-30 11:34

月末結轉增值稅時,怎么平賬呢

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齊紅老師 解答 2022-09-30 11:34

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費未交增值稅,

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借稅金及附加貸應交稅費附加稅。
2022-09-30
同學您好 增值稅遞減了,附加自動遞減,不需要手動再去填報
2020-09-11
你好,結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2022-01-18
你好!預交金額那里填預交的增值稅。 預交的附加稅填寫在附加稅申報表“已交稅款”欄抵減應交稅款
2020-08-13
第一個需要預繳稅款, 第二個增值稅需要自己填寫進去的。企業所得稅在主表特定業務預繳里面,它自動出來,這個自己沒法填寫 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅1000, 借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費預交增值稅200, 銀行存款800。
2023-07-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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