Q
.某電器企業為增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率 13%，2019 年 6 月份發生下列業務: (1)購進原材料，取得專用發票，列明金額 40 萬元，稅率 13%，稅額 5.2 萬元; 取得運費專用發票，列明金額 1 萬元，稅率 9%，稅額 0.09 萬元，款項通過銀 行支付。 (2)根據分期收款銷售合同，本月發貨不含稅售價 1600 萬元，成本 1000 萬元。 分兩期平均收款，將本月應收一半貨款開出專用發票交給對方，列明金額 800 萬元，稅率 13%，稅額 104 萬元。這筆款項已經收到，存入銀行。 (3)購進一項專利權，取得普通發票，列明金額 100 萬元，稅率 0%，稅額 0 萬 元，轉賬付款。 (4)接受網絡維護服務，取得專用發票，列明金額 20 萬元，稅率 6%，稅額 1.2 萬元， 款項尚未支付。 (5) 委托某廣告公司發布廣告，取得專用發票，列明金額 50 萬元，稅率 6%，稅 額 3 萬元，轉賬付款。 (6) 購進一棟辦公樓，取得專用發票，列明金額 6000 萬元，稅率 9%，稅額 600 萬元，轉賬付款。 (7) 支付借款利息，取得普通發票，金額 80 萬元
2022-09-29 13:18
2022-09-29 13:20
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