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作業活動2022-應交稅費2(一)目的:練習應交增值稅的核算。(二)資料:某公司為增值稅一般納稅人,原材料按實際成本核算,銷售貨物的增值稅稅率為13%,出售不動產增值稅稅率9%,應繳消費稅稅率為10%,購進農產品扣稅率9%,不考慮其他稅費,企業銷售商品的價格中均不含應向購買者收取的增值稅銷項稅額。本月發生如下經濟業務:7.委托丁公司加工原材料,原材料成本130000元,加工費50000元,加工費用增值稅稅額6500元,由受托單位代扣代繳消費稅,材料加工完畢驗收入庫,準備直接對外銷售。加工費、增值稅和消費稅均以銀行存款支付。月末出售全部該材料,收到價款250000元,增值稅額,32500元。月末出售全部該材料,收到價款250000元,增值稅額,32500元。8.出售一棟辦公用房,原價15000000元,已提折舊11000000元,出售所得收入(不含稅)9550000元,清理費用支出60000元,房屋已清理完畢,款項收支均已通過銀行辦理。9.月末結轉本月增值稅要求:根據上述材料寫會計分錄

2022-09-28 12:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-28 12:13

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