1、A公司（一般納稅人）購入一項專利權，價款100萬元，增值稅6萬元，以銀行存款支付。2、6月1日，A公司（一般納稅人）開始自行研發一項非專利技術，6月30日前發生研究支出100萬元，其中領用原材料30萬元，應付人工工資20萬元，以銀行存款支付給B公司研發費，取得增值稅專用發票上注明的價款50萬元，增值稅稅額3萬元。從7月1日起，開始進入開發階段，當日領用原材料100萬元，應付人工工資150萬元，以銀行存款支付給B公司研發費，取得增值稅專用發票上注明的價款50萬元，增值稅稅額3萬元，全部滿足資本化條件。9月30日，無形資產達到預定可使用狀態。3、9月，A公司對自行研發的專利權進行攤銷，該專利權成本為300萬元，法律規定受益年限為10年。每月攤銷金額中，管理部門占50%，出租占30%，車間管理部門占20%。4、A公司（一般納稅人）出售一項商標權，成本100萬元，已攤銷50萬元，已計提減值準備30萬元，出售價款100萬元，增值稅6萬元，款已收并存入銀行。5、A公司（一般納稅人）報廢一項商標權，成本100萬元，已攤銷50萬元，已計提減值準備30萬元。寫出會計分錄
學員 你好 1借：無形資產 100 ? ? 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）6 ?貸：銀行存款? 106 2借：研發支出-費用化支出?100 ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（進項稅額)3 ? ? 貸：原材料? 30 ? ? ? ? ?應付職工薪酬 20 ? ? ? ? ?銀行存款 53 借研發支出-資本化支出300 應交稅費-應交增值稅-進項稅額3 貸原材料100 應付職工薪酬150 銀行存款53 借無形資產300 研發費用100 貸研發支出-費用化支出100 -資本化支出300? ? ? ? ? 3借：管理費用?1.25 ??????其他業務成本?0.75? ??????制造費用?0.5 貸：累計攤銷?2.5 4借：銀行存款106 ? ? ? 無形資產減值準備30 ? ? 累計攤銷 50 ? ?貸：無形資產 100 ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）6 ? ? ? 資產處置損益 20 5借：營業外支出 20 ? ? ? ?累計攤銷 50 ? ? ? ?無形資產減值準備 30 ? ? 貸：無形資產 100
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老師，好。都那些印花稅需要雙向交印花稅
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老師好，新成立的公司，租入辦公場地，簽訂免租一年協議，不需賬務處理吧，存在稅務問題嗎？如何應對稅務上的問題？
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老師，好。資金賬簿印花稅，是只要股東打進去一點投資款，就要交嗎？
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老師，今年第一季度享受了小微企業的優惠政策，如果第二季度，資產總額超5000萬了，企業所得稅是不是要把第一季度享受的優惠政策全額納稅。
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老師，好。我們是24年8月成立的公司，認繳金額100萬，股東A，100%控股。今年3月增資到500萬，新加入股東B，股東A認繳200萬，控股40%，股東B，認繳300萬，控股60%。請問3月份這個增資需要交印花稅嗎？
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@董孝彬 好的好的，問答區@董孝彬，剛才問題繼續就行， 上面就是說其他條件一定情況下，比如這個商品收入客戶就付20，我們結轉成本不一樣，利潤就不一樣的，20-8和20-10的區別，這樣能理解么
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老師您好，乙公司為甲公司提供廚師服務、幫廚服務、保潔服務、清理化糞池服務，乙方給開發票時，這四項分別開，另外企業管理服務費單開，請問專票這幾項哪個可以抵扣呢
粵公網安備 44030002003870號
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