你好 分紅的話； 會涉及所得稅的；? 按季度報即可；? ??

把子公司報表全部調整回 21 年確認收入的稅務風險分析 增值稅方面 按照增值稅相關規定，企業銷售貨物或者應稅勞務，先開具發票的，為開具發票的當天。采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物并辦妥托收手續的當天；采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；采取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過 12 個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天。 子公司 21 年確認收入 4000 萬，但僅開票收款 1000 萬元，未對未開票部分申報未開票收入。如果現在調整回 21 年確認收入，稅務機關可能會認為企業應該在 21 年就繳納相應的增值稅，對于未開票部分存在補繳增值稅的風險。并且還可能會涉及滯納金和罰款，因為這屬于延遲納稅的情況。 企業所得稅方面 企業所得稅收入確認原則主要是遵循權責發生制原則和實質重于形式原則。如果子公司將收入調整回 21 年符合企業所得稅收入確認原則，從企業所得稅角度本身可能沒有問題。但由于之前退稅申請被拒是因為要求企業所得稅收入和增值稅收入保持一致，現在調整回 21 年確認收入，可能會引起稅務機關進一步關注，需要有充分的證據和合理的解釋來支持調整的合理性。 只對子公司調回到 21 年確認收入，母公司不同步調整的稅務風險 關聯交易匹配性問題 子公司和母公司之間存在關聯交易，正常情況下，關聯交易的收入確認應該在雙方保持一致。如果只對子公司進行調整，母公司不同步，會導致關聯交易在母子公司之間的收入確認時間出現差異。這可能會引起稅務機關對關聯交易定價是否合理、是否存在通過調整收入確認時間來轉移利潤等問題的懷疑。 從稅務角度看，可能會被認定為不符合獨立交易原則，存在特別納稅調整的風險。稅務機關有權按照合理方法調整企業的應納稅收入或者所得額，并且可能會對企業加收利息。 對辦稅人的影響 個人責任方面 如果因為稅務處理不當導致企業補繳稅款、滯納金和罰款，辦稅人可能會被企業內部追究責任，例如受到績效扣分、經濟處罰等內部紀律處分。 職業信譽方面 在稅務機關方面，如果企業的稅務處理頻繁出現問題或者被認定為存在故意稅務違規行為，辦稅人的職業信譽可能會受到影響，例如被稅務機關列為重點關注對象，對其后續辦理稅務業務的效率和便利性產生不利影響

你好，A公司是企業，需要對長投轉讓所得的投資收益繳納企業所得稅，并入當月的報表申報企業所得稅即可。

同學， 營業額邊500萬一般是自動轉為一般納稅人的。

您好，就是您做了2020年的企業所得稅匯算清繳沒有