學員你好 1借:銀行存款 35000 ? ?貸:應收賬款 35000 2借:銀行存款 33900 ? ? 貸:主營業(yè)務收入 30000 ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)3900 3借:其他應收款 5000 ? ?貸:銀行存款 5000 借:制造費用? 2654.87 ? ? ?應交稅費-應交增值稅(進項稅額)345.13 ? ?貸:其他應收款 3000 4借:應付票據(jù)? 8000 ? ? 貸:銀行存款? 8000 5借:其他貨幣資金 200000 ? ?貸:銀行存款 200000 6借:銷售費用 3302 ? ? ????應交稅費-應交增值稅(進項稅額)198.12 ? ? 貸:銀行存款 3500.12 ?7借:庫存現(xiàn)金 5000 ? ? 貸:其他應收款 -基本生產(chǎn)車間? 5000
三、甲公司為增值稅一般納稅人,2019年5月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(7)5月2日,銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為800000元,增值稅稅額為104000元。商品已發(fā)出,貨款尚未收到。(8)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售商品的成本600000元。(9)5月10日,銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為60000元,增值稅稅額為7800元,款項已收到。(10)5月份,發(fā)生廣告費用340000元,已用銀行存款支付。(11)5月份,行政管理部門發(fā)生費用135000元。其中,行政人員工資100000元,行政部門專用辦公設備折舊費35000元。(12)以銀行存款支付管理部門業(yè)務招待費2000元;(13)以轉(zhuǎn)賬支票支付車間修理費5000元;(14)各部門領用材料,用途如下:產(chǎn)品耗用1000元,車間耗用500元,廠部辦公室耗用200元。(15)產(chǎn)品完工,結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本150000元。要求:逐筆編制上述業(yè)務的會計分錄。(16)3月2日,從銀行提取庫存現(xiàn)金2000元。(17)3月15日收到投資人投入的資金20000元。(18)3月購買原材料,增值稅專用發(fā)票注明價款5000
【資料】喜誠公司2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日收到銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知,企額為35000元,系因銷貨業(yè)務辦理的托收承付款項,根據(jù)托收憑證(收賬送知聯(lián))。(2)10日收到銀行收賬通知,金須為33000元,系銷售產(chǎn)品貨款,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅額3900元(3)15日對其基本生產(chǎn)一車間核定的備用會隨額為5000元,以現(xiàn)金支票撥付。當月17日該部門報銷日常管理支出3000元,認證增值稅專用發(fā)票價款2654.87元,增值稅稅額345.13元。備用金使用定額管理。(4)19日收到銀行付款通知,支付到期的商業(yè)水兌匯票8000元。(5)20日電匯20000元到采購地銀行開立采購專戶。(6)23日開出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費。增值稅專用發(fā)票注明價款3302元,增值稅額198.12元。(7)25日基本生產(chǎn)一年間不用使用定額備用金,交回預借備用金5000元,取得收據(jù)。【要求】根據(jù)上述資料,編制會計份錄。
【資料】喜誠公司2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日收到銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知,企額為35000元,系因銷貨業(yè)務辦理的托收承付款項,根據(jù)托收憑證(收賬送知聯(lián))。(2)10日收到銀行收賬通知,金須為33000元,系銷售產(chǎn)品貨款,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅額3900元(3)15日對其基本生產(chǎn)一車間核定的備用會隨額為5000元,以現(xiàn)金支票撥付。當月17日該部門報銷日常管理支出3000元,認證增值稅專用發(fā)票價款2654.87元,增值稅稅額345.13元。備用金使用定額管理。(4)19日收到銀行付款通知,支付到期的商業(yè)水兌匯票8000元。(5)20日電匯20000元到采購地銀行開立采購專戶。(6)23日開出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費。增值稅專用發(fā)票注明價款3302元,增值稅額198.12元。(7)25日基本生產(chǎn)一年間不用使用定額備用金,交回預借備用金5000元,取得收據(jù)。【要求】根據(jù)上述資料,編制會計份錄。
【資料】喜誠公司2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日收到銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知,企額為35000元,系因銷貨業(yè)務辦理的托收承付款項,根據(jù)托收憑證(收賬送知聯(lián))。(2)10日收到銀行收賬通知,金額為33000元,系銷售產(chǎn)品貨款,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅額3900元(3)15日對其基本生產(chǎn)一車間核定的備用會隨額為5000元,以現(xiàn)金支票撥付。當月17日該部門報銷日常管理支出3000元,認證增值稅專用發(fā)票價款2654.87元,增值稅稅額345.13元。備用金使用定額管理。(4)19日收到銀行付款通知,支付到期的商業(yè)水兌匯票8000元。(5)20日電匯20000元到采購地銀行開立采購專戶。(6)23日開出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費。增值稅專用發(fā)票注明價款3302元,增值稅額198.12元。(7)25日基本生產(chǎn)一年間不用使用定額備用金,交回預借備用金5000元,取得收據(jù)。【要求】根據(jù)上述資料,編制會計份錄。
【資料】某公司2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日收到銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知,金額為35000元,系因銷貨業(yè)務辦理的托收承付款項,根據(jù)托收憑證(收賬通知聯(lián))。(2)10日收到銀行收賬通知,金額為33000元,系銷售產(chǎn)品貨款,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅額3900元(3)15日對其基本生產(chǎn)一車間核定的備用金金額為5000元,以現(xiàn)金支票撥付。當月17日該部門報銷日常管理支出3000元,認證增值稅專用發(fā)票價2654.87元,增值稅稅額345.13元。備用金使用定額管理。(4)19日收到銀行付款通知,支付到期的商業(yè)承兌匯票8000元。(5)20日電匯20000元到采購地銀行開立采購專戶。(6)23日開出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費。增值稅專用發(fā)票注明價款3302元,增值稅額198.12元。(7)25日基本生產(chǎn)一年間不用使用定額備用金,交回預借備用金5000元,取得收據(jù)。【要求】根據(jù)上述資料,編制會計份錄。
老師,我是29期學員,已經(jīng)看完了22期的回放,著急上班的話,可以把匯算清繳的資料提前發(fā)到群里嗎
我們公司投資了一家別的公司 占股份20% 20萬 錢打過去了 這個分錄怎么做?
請教一下,非常感謝! 1-增值稅和合同負債不是分開算的嗎? 增值稅怎么會計入合同負債里面的?不應該分開算的嗎? 2-題目里面 借:應交稅費——未交增值稅8800 貸:應交稅費——預交增值稅8800 這個增值稅到底是由誰轉(zhuǎn)到誰?看不懂,為什么要這樣轉(zhuǎn)換? 已經(jīng)按履約進度確認收入了,為什么增值稅要這樣處理??沒履約前收的增值稅的名稱是什么?履約了一部分后,收的增值稅名稱是什么要怎么處理。
1-增值稅和合同負債不是分開算的嗎? 增值稅怎么會計入合同負債里面的?不應該分開算的嗎? 2-題目里面 借:應交稅費——未交增值稅8800 貸:應交稅費——預交增值稅8800 這個增值稅到底是由誰轉(zhuǎn)到誰?看不懂,為什么要這樣轉(zhuǎn)換? 已經(jīng)按履約進度確認收入了,為什么增值稅要這樣處理??沒履約前收的增值稅的名稱是什么?履約了一部分后,收的增值稅名稱是什么要怎么處理。
香港公司和大陸公司法人有關聯(lián)是否存在風險呢?
老師,中級會計難還是在記賬公司做會計難
老師,可以員工服務費提成由第三方公司開票收款嗎,簽個代收協(xié)議可以嗎
老師,我們公司購買對方公司持有的另外一家公司的股權(quán),賬務怎么處理??
用了以前年度損益調(diào)整科目,當月的未分配利潤和凈利潤都是邏輯關系對不上的,需要調(diào)利潤表嗎。還是不用調(diào),對不上就對不起
老師無票收入附加付款憑證,比如餐飲行業(yè)一天的收入第二天一筆進入銀行的,有些開發(fā)票了,有些沒有開發(fā)票,,這樣的無票的收入怎么付原始憑證啊