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某自行車廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)銷售自行車,出廠平均不含稅單價(jià)為280元/輛。2019年10月末留抵稅額5000元,11月該廠購銷情況如下:(1)向當(dāng)?shù)嘏l(fā)商銷售1000輛,并給予批發(fā)商5%價(jià)格折扣,折扣額與銷售額開在同一張發(fā)票上并在金額欄分別注明,批發(fā)商當(dāng)月付清貨款后,廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。(2)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的采購成本為10萬元(購進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額上月已抵扣)。(3)銷售本廠2008年購買自用的機(jī)器一臺,取得含稅收入120000元。(4)購進(jìn)自行車零部件、原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額140000元,增值稅稅額18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零件,支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(6)出租位于本市的一幢2014年前取得的辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收取4個(gè)月的租金80000元,選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。(其他相關(guān)資料:取得符合規(guī)定的發(fā)票均在當(dāng)月抵扣;納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),未放棄減稅)要求說明并計(jì)算:(1)向批發(fā)商銷售產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額;(2)當(dāng)期該自行車廠當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額;(3)當(dāng)期該自行車廠銷

2022-09-17 18:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-17 18:40

你好,學(xué)員,這個(gè)題目有點(diǎn)亂的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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