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演示賬套

老師您好，請(qǐng)問（1）2021年11月29日和2021年12月17日入賬的兩個(gè)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊，還可以轉(zhuǎn)入2022年研發(fā)設(shè)備的研發(fā)折舊費(fèi)用嗎？若可以的話，會(huì)計(jì)怎么做賬？（2）2022年3月31日入賬的固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊轉(zhuǎn)為研發(fā)設(shè)備的研發(fā)折舊費(fèi)用，會(huì)計(jì)怎么做賬？麻煩老師，謝謝。

2022-09-16 11:24

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-09-16 11:26

1.可以，但是要有相關(guān)立項(xiàng)報(bào)告支撐固定資產(chǎn)用于研發(fā)，直接將原計(jì)入借：研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用支出-折舊費(fèi) 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)

齊紅老師解答 2022-09-16 11:26

第2個(gè)問題同第一個(gè)問題分錄

快賬用戶4701 追問 2022-09-16 11:38

第一個(gè)問題中21年的兩個(gè)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)，從22年1月計(jì)入，用對(duì)應(yīng)的2022年材料出庫(kù)單、設(shè)備使用記錄和立項(xiàng)結(jié)項(xiàng)報(bào)告支撐，可以嗎？還需要補(bǔ)充什么文件更為穩(wěn)妥呢，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-09-16 11:39

不需要材料出庫(kù)單，立項(xiàng)報(bào)告和設(shè)備使用情況記錄單足夠，在記錄單上標(biāo)注研發(fā)部門使用更好

齊紅老師解答 2022-09-16 11:40

如有幫助到您還請(qǐng)給予五星好評(píng)，謝謝您

快賬用戶4701 追問 2022-09-16 11:42

哦哦，設(shè)備使用情況記錄單，方便提供模板參考嗎？麻煩老師

快賬用戶4701 追問 2022-09-16 12:09

老師，企業(yè)之前年度購(gòu)買的固定資產(chǎn)用于研發(fā)的，是不是都可以通過會(huì)計(jì)處理，計(jì)入研發(fā)費(fèi)折舊，只要有設(shè)備使用情況記錄和立項(xiàng)結(jié)項(xiàng)報(bào)告支撐？這個(gè)之前年度有沒有限制？謝謝老師。

齊紅老師解答 2022-09-16 12:22

以前年度的調(diào)整只能通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了，通過研發(fā)不太好識(shí)別了，您可以用Excel做輔助賬

齊紅老師解答 2022-09-16 12:23

資產(chǎn)使用情況記錄單直接用累計(jì)折舊表就可以

快賬用戶4701 追問 2022-09-16 13:19

借：以前年度損益調(diào)整-折舊費(fèi) 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 會(huì)計(jì)處理，是這樣嗎？還可以再結(jié)轉(zhuǎn)到研發(fā)支出嗎？借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-折舊費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整-折舊費(fèi) 2021年底的固定資產(chǎn)是因?yàn)槿掌谳^為臨近，所以可以通過會(huì)計(jì)處理直接轉(zhuǎn)入研發(fā)嗎？麻煩老師啦

齊紅老師解答 2022-09-16 13:31

這樣吧，以前年度您直接在年度做一筆賬，見圖片，意思就是讓研發(fā)科目有余額，但是圖片兩筆分錄不影響損益，所以不影響報(bào)表

齊紅老師解答 2022-09-16 13:34

您按照我圖片的分錄在2021.12.31做這個(gè)分錄就可以

快賬用戶4701 追問 2022-09-16 13:57

老師，我想把21年底的兩個(gè)固定資產(chǎn)折舊，轉(zhuǎn)為研發(fā)設(shè)備的折舊費(fèi)，21年賬目已經(jīng)不能動(dòng)了，22年1月到現(xiàn)在6月還是在固定資產(chǎn)下，我想從22年1月份調(diào)到研發(fā)費(fèi)的折舊，是不是直接用您上午回復(fù)的第一種會(huì)計(jì)處理就可以？您剛發(fā)圖片的兩個(gè)分錄，第一個(gè)為什么貸方是負(fù)數(shù)，第二個(gè)沒看明白。

齊紅老師解答 2022-09-16 14:44

21年的賬可以動(dòng)，就是把我紙上的分錄加到最后一張憑證，不影響損益，無需結(jié)轉(zhuǎn)，但是研發(fā)費(fèi)用科目會(huì)顯示本年發(fā)生額，你的研發(fā)在21年就有數(shù)了。負(fù)數(shù)的意思是將原計(jì)入管理費(fèi)用折舊費(fèi)沖一部分到研發(fā)費(fèi)用，因?yàn)橘M(fèi)用不發(fā)生貸方，所以只能是借方負(fù)數(shù)

齊紅老師解答 2022-09-16 14:45

22年以后的直接做借：研發(fā)費(fèi)用貸：管理費(fèi)用借方負(fù)數(shù)

快賬用戶4701 追問 2022-09-16 15:19

明白點(diǎn)了，我再想想，太感謝老師啦

齊紅老師解答 2022-09-16 15:33

能幫助到您很高興，希望您能給予五星好評(píng)，謝謝您，祝您生活愉快！

2022-09-16

你前面的賬務(wù)處理是沒問題的呀，你買的設(shè)備正常放固定資產(chǎn)，只是這個(gè)固定資產(chǎn)的折舊放到研發(fā)支出。

2022-11-15

同學(xué)你好稍等我看看

2023-10-22

原來會(huì)計(jì)做賬把他直接一次性折舊是怎么做的？

2022-04-10

(1)乙公司購(gòu)買設(shè)備的賬務(wù)處理：借：固定資產(chǎn) 522000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 67860 貸：銀行存款 589860 (2)乙公司2022年7月該設(shè)備折舊計(jì)算如下：每月折舊額 = 522000 / 5 / 12 = 8700元借：制造費(fèi)用 8700 貸：累計(jì)折舊 8700 (3)2022年12月31日該設(shè)備可收回金額為436000元，小于其賬面價(jià)值522000元，發(fā)生了減值。因此，應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。賬務(wù)處理如下：借：資產(chǎn)減值損失 86000 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 86000 (4)乙公司2023年1月該設(shè)備折舊計(jì)算如下：每月折舊額 = （522000 - 86000） / （5 - 1） / 12 = 9775元借：制造費(fèi)用 9775 貸：累計(jì)折舊 9775 (5)2023年12月31日該設(shè)備可收回金額為350000元，小于其賬面價(jià)值368000元（522000 - 8600 - 139493），發(fā)生了減值。因此，應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。賬務(wù)處理如下：借：資產(chǎn)減值損失 18393 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 18393

2023-10-29

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