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老師,2022年4月小規(guī)模納稅人免增增值稅,比如我4月開了普通發(fā)票10萬,怎么做會(huì)計(jì)分錄

2022-09-14 11:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-14 11:12

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。

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快賬用戶3849 追問 2022-09-14 11:15

這么簡單

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快賬用戶3849 追問 2022-09-14 11:15

老師,這么簡單嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-14 11:18

你好是的。你好似的不體現(xiàn)增值稅。

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快賬用戶3849 追問 2022-09-14 11:25

那報(bào)稅的時(shí)候申報(bào)表怎么填寫呢也

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齊紅老師 解答 2022-09-14 11:30

1.只要開具3%的增值稅專用發(fā)票的銷售額,不論金額是多少必須填寫在《小規(guī)模納稅人申報(bào)表》第2行,填寫2行,一定同時(shí)手動(dòng)添加第1行。 2.小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票同時(shí)開具普通發(fā)票的,不論兩者合計(jì)金額是多少,3%專用發(fā)票的銷售額必須填寫在第2行,其中: (1)如果2季度兩者合計(jì)銷售額沒有超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶,應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。 (2)如果2季度兩者合計(jì)銷售額超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在,第12欄“其他免稅銷售額”,同時(shí)在填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí),準(zhǔn)確選擇減免項(xiàng)目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”,填寫對(duì)應(yīng)免稅銷售額等項(xiàng)目。

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相關(guān)問題討論
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。
2022-09-14
您好 借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入
2022-05-06
同學(xué),你好 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
2022-07-10
是的。是的,原來3%稅率的,現(xiàn)在就免稅。
2022-04-14
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
2022-07-06
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