做退貨處理就是了哈

借預付賬款對方企業 貸營業外收入

步驟1：收到發貨平臺的賬號上多出可用的30萬返利時 由于這30萬是作為預付款的增加，因此貴公司應將其記入“預付賬款”科目。同時，由于這30萬是廠家給予的返利，可以將其視為一種“商業折扣”，記入“財務費用”科目。 賬務處理如下： 借：預付賬款 300,000 貸：財務費用——商業折扣 300,000 步驟2：收到廠家票折的發票時 當收到發票時，應將發票金額與預付賬款之間的差額記入相關科目。如果發票金額大于預付賬款，則差額為應支付給廠家的款項；如果發票金額小于預付賬款，則差額為廠家應退還給貴公司的款項。 假設發票金額為F，賬務處理如下： 1.如果 F > 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預付賬款 300,000應付賬款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預付賬款 300,000財務費用 300,000 - F

同學你好 退回的時候紅沖就行了

賬務處理 采購電器 借：庫存商品 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售電器（賒銷） 借：應收賬款 - 門店商家 貸：主營業務收入 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 同時，結轉成本： 借：主營業務成本 貸：庫存商品 收到門店商家貨款 借：銀行存款 貸：應收賬款 - 門店商家 完成廠家任務獲得返點銷售傭金 若返點與銷量等掛鉤，屬于平銷返利行為： 借：銀行存款 貸：主營業務成本 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出） 若返點是廠家給予的獎勵，與銷售金額等無直接比例關系： 借：銀行存款 貸：其他收益 未開票收入稅務調整申報 自查確認未開票收入金額：梳理銷售臺賬、銀行流水、出庫單等原始憑證，統計以往未開票收入。 補充申報：一般納稅人通過增值稅申報表附表（一）“未開具發票” 欄申報。如實填寫未開票收入的銷售額、稅額等信息，確保與賬務數據一致。同時，在財務報表中補充確認相關收入。 做好資料留存：將確認未開票收入的依據，如銷售合同、發貨單、收款記錄等整理歸檔，以備稅務機關檢查。只要如實準確申報，不會觸發稅務風險。 與代賬會計交接 交接前準備 請代賬公司提前整理好會計資料，包括會計憑證、賬簿、財務報表、納稅申報表等。 準備好公司相關證件、稅控設備、發票領購簿、空白發票等。 交接手續及注意事項 資料交接：按照移交清冊逐項點收，確保會計資料完整無缺，如發現短缺查明原因并說明。會計資料包括不限于近年度的會計憑證、總賬、明細賬、財務報表、納稅申報資料（含各稅種申報表、完稅憑證 ）、發票存根聯、銀行對賬單等。 稅控設備及發票：檢查稅控設備能否正常使用，交接發票領購簿、空白發票數量及號碼段，核實已開發票與稅務系統記錄是否一致。 賬戶信息：獲取公司銀行賬戶信息、網上銀行登錄密碼及 U 盾；明確稅局官網登錄電子資料和密碼、社保公積金申報登錄信息等。 其他事項：了解代賬期間未處理完事項，如未結清款項、未申報的稅務事宜、未解決的財務糾紛等，要求代賬公司作出書面說明。 監交與簽字蓋章：一般會計人員交接由會計機構負責人監交；會計機構負責人交接由單位負責人監交。交接完成后，交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章，注明單位名稱、交接日期、職務姓名、移交清冊頁數等信息。移交清冊一式三份，三方各執一份。 詢問問題 賬務處理類：是否存在特殊業務的賬務處理方式；有無未入賬的收入、費用等事項；是否存在暫估入賬的業務及處理進度。 稅務類：有無未申報的稅種或稅務風險；稅收優惠政策享受情況及依據；近期稅務檢查情況及整改結果。 其他：與銀行、供應商、客戶等重要往來單位的對賬情況；財務軟件及數據備份情況；是否存在未執行完畢的財務合同。