要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示，計算結果保留小數點后兩位）1.根據資料（1），關于M設備的說法中正確的是（）。A.M設備的入賬價值為100萬元B.M設備從2021年11月開始計提折舊C.M設備的折舊額計入制造費用D.2021年第四季度M設備的月折舊額為3.33萬元2.根據資料（2），下列關于固定資產更新改造的賬務處理正確的是（）。A.固定資產轉入在建工程：借：在建工程累計折舊貸：固定資產B.發生更新改造支出：借：在建工程貸：銀行存款C.被替換原部件：借：營業外支出貸：在建工程D.更新改造后達到預定可使用狀態：借：固定資產貸：在建工程3.根據資料（3），關于倉庫毀損的賬務處理正確的是（A.將固定資產的賬面價值結轉至固定資產清理：借：固定資產清理累計折舊固定資產減值準備貸：固定資產B.發生清理費用等支出：借：固定資產清理貸：銀行存款C.殘料變價入庫以及保險公司賠償：借：原材料其他應收款

要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示，計算結果保留小數點后兩位）1.根據資料（1），關于M設備的說法中正確的是（）。A.M設備的入賬價值為100萬元B.M設備從2021年11月開始計提折舊C.M設備的折舊額計入制造費用D.2021年第四季度M設備的月折舊額為3.33萬元2.根據資料（2），下列關于固定資產更新改造的賬務處理正確的是（）。A.固定資產轉入在建工程：借：在建工程累計折舊貸：固定資產B.發生更新改造支出：借：在建工程貸：銀行存款C.被替換原部件：借：營業外支出貸：在建工程D.更新改造后達到預定可使用狀態：借：固定資產貸：在建工程3.根據資料（3），關于倉庫毀損的賬務處理正確的是（A.將固定資產的賬面價值結轉至固定資產清理：借：固定資產清理累計折舊固定資產減值準備貸：固定資產B.發生清理費用等支出：借：固定資產清理貸：銀行存款C.殘料變價入庫以及保險公司賠償：借：原材料其他應收款

老師關于扣除這100元，有點不太理解，這個系里邊兒說滿足資本化條件的投資性房地產后續支出應當進入資產成本，后續支出涉及被替換部分時，應當將被替換部分賬面價值，自資產賬面價值中扣除。這句話是沒問題的，但是我感覺這哈不應該扣除100萬呢？因為是扣除被替換部分的賬面價值。才可以扣除呢。 本題說是嗯該商鋪成本1300萬元，至重新裝修日計提折舊400萬元。沒有減值準備，所以賬面價值為900萬元，他說包括原裝修支出賬面價值100萬元。這100萬元不是被替換部分的賬面價值呀。只是說原裝修的嗯新新改造支出，所以不能扣除的。 請老師指點。

2x21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價準備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價準備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產白2x20年初開始計提折舊，原價為200萬(稅務認可)無殘值，會計上采用4年期年數總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發成本結轉某項自行研發的專利權并開始攤銷，會計對該專利權按5年采用直線法攤銷，稅務上對開發費用則采用當期發生當期核銷的方法，不予資本化(假設不考慮稅法允許加計扣除50%的情況)(6)甲公司因產品質量擔保確認了預計負債，年初余額為5萬，當年新提了3萬，支付了產品質量擔保費用2.5萬 老師，這表格里數值咋計算，有些我已經填了，但是不知道對不對，希望有個全計算過程

下面是這道題全部內容2.甲公司2021年實現銷售收入12000萬元,實現利潤總額500萬元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債沒有期初余額。(1)8月因違法經營被工商局罰款5萬元;(2)全年業務招待費發生額50萬元;(3)甲公司2020年9末無形資產賬面余額為600萬元,同時甲公司計提無形資產減值準備100萬元。按照稅法規定,計提的資產減值準備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規定,甲公司承諾對銷售的X產品提供3年免費售后服務。甲公司2020年銷售的X產品預計在售后服務期間將發生的費用為400萬元,已計入當期損益。稅法規定,與產品售后服務相關的支出在實際發生時允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發生售后服務支出。(5)甲公司于2018年12月外購一臺機器設備,原值350萬元,使用年限為10年,會計上采用年限平均法計提折舊,凈殘值為零。該固定資產由于技術進步產品更新換代較快,根據稅法規定可采用加速折舊法計提折舊,公司在計稅時使用年數總和法計算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計算甲公司2021確認的應交所得稅、遞延所得稅、所得稅費用，以及分錄