你好 采購 借庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸銀行存款 銷售 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅） 結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅） 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅） 應(yīng)交稅費未交增值稅 交納 借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸銀行存款

你好，這個你想徹底調(diào)整就必須一點點查賬看哪里出現(xiàn)問題

會計分錄購進原材料 借：原材料 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 等出口銷售確認收入 生產(chǎn)企業(yè)按離岸價（FOB）確認出口貨物銷售收入。假設(shè)出口貨物離岸價折合人民幣為X元： 借：應(yīng)收賬款 —— 國外客戶?X 貸：主營業(yè)務(wù)收入 —— 出口收入?X計算 “免、抵、退” 稅不得免征和抵扣稅額 “免、抵、退” 稅不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價 × 人民幣外匯牌價 ×（征稅率 - 退稅率 ）。假設(shè)該稅額為Y元： 借：主營業(yè)務(wù)成本?Y 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）?Y計算 “免、抵、退” 稅額 “免、抵、退” 稅額 = 出口貨物離岸價 × 人民幣外匯牌價 × 退稅率。假設(shè)為Z元。計算當期應(yīng)納稅額、應(yīng)退稅額和免抵稅額并賬務(wù)處理應(yīng)納稅額為正數(shù)： 當期應(yīng)納稅額 = 當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額 -（當期進項稅額 %2B 上期留抵稅款 - 當期不予抵扣或退稅的金額 ） 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 同時， 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅）應(yīng)納稅額為負數(shù)且期末留抵稅額 > 當期免抵退稅額： 當期應(yīng)退稅額 = 當期免抵退稅額 ，當期免抵稅額 = 0 借：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅）應(yīng)納稅額為負數(shù)且期末留抵稅額≤當期免抵退稅額： 當期應(yīng)退稅額 = 當期期末留抵稅額 ，當期免抵稅額 = 當期免抵退稅額 - 當期應(yīng)退稅額 借：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅）收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款 若收匯時匯率波動產(chǎn)生匯兌損益 ，比如匯率下降產(chǎn)生匯兌損失M元： 借：銀行存款 財務(wù)費用 —— 匯兌損益?M 貸：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款申報表填寫增值稅納稅申報表：主表：在 “免、抵、退辦法出口銷售額” 欄次填寫出口貨物的銷售額；“進項稅額轉(zhuǎn)出” 相關(guān)欄次填寫不得免征和抵扣稅額 。應(yīng)納稅額、期末留抵稅額等根據(jù)計算結(jié)果填寫 。附表二：將不得免征和抵扣稅額填入 “進項稅額轉(zhuǎn)出額” 相應(yīng)欄次 。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細表：按要求填寫出口發(fā)票號、出口貨物報關(guān)單號、出口日期、出口商品代碼、出口銷售額等信息；計算并填寫不得免征和抵扣稅額、免抵退稅額等數(shù)據(jù) 。退稅申報與增值稅申報數(shù)值關(guān)系當當月準備申報出口退稅時，退稅系統(tǒng)里的免抵退稅申報匯總表上的 “不得免征和抵扣稅額” 和 “期末的留抵稅額” ，要與增值稅納稅申報表的數(shù)據(jù)保持一致 。并且要先申報增值稅的納稅申報表，再進行出口退稅的正式申報 。

同學你好 對的，月底也不用做銷項和進項，只需要做交稅的分錄就可以 借管理費用增值稅 貸銀行存款

你們單位有免稅的項目，但是你帳上沒有進項轉(zhuǎn)出。