老師麻煩你幫我分析下專題三，第三小題問(wèn)遞延所得稅余額，后面答案我畫(huà)橫線處，怎么理解？ 2016年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為何是200*12.5%+200*25%=75萬(wàn)元，2017、2018、2019也是類似算的，為什么會(huì)這樣 題中有說(shuō)三免三減半的政策，這個(gè)意思不是說(shuō)2014年-2016年免征，2017-2019減半征收，怎么在算一年會(huì)有兩個(gè)稅率？

老師這道題視頻課老師講的是公允不影響損益進(jìn)入其他綜合收益確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債這個(gè)我能理解，就是再算本期應(yīng)交所得稅時(shí)，利潤(rùn)總額沒(méi)有減掉100直接是用1000×25%，即應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅是250元，這樣不是公允價(jià)值變動(dòng)的那部分還是繳納了所得稅呀，而且還確認(rèn)了所得稅費(fèi)用，我就是為什么不減100不能理解

@小胡涂老師，你好。計(jì)算合并商譽(yù)的確認(rèn)金額，答案是這樣算的:13500-(16000-1000*25%)*80%=400，數(shù)字我就不解釋了，我想問(wèn)的是，為什么乘25%，這個(gè)比例好像根本就沒(méi)由來(lái)啊。

請(qǐng)問(wèn)老師我哪里理解錯(cuò)了。高低點(diǎn)法計(jì)算a跟b的值時(shí)，要先算b的值。b的值等于所取兩組數(shù)的資金占用的差除以銷售收入的差，得出的結(jié)果是小數(shù)。這里計(jì)算的時(shí)候?yàn)槭裁床豢梢杂脙山M取的數(shù)分別代入y=a+bx來(lái)解方程求解呢。我哪里理解錯(cuò)了呢，因?yàn)檫@兩種算法得出的結(jié)果是不一樣的。

老師，這里答案的第4題其它綜合收益690轉(zhuǎn)遞延所得稅負(fù)債？幫忙解釋一下，還有那個(gè)累計(jì)折舊200、和公允價(jià)值變動(dòng)損益100怎么理解是成為遞延所得稅負(fù)債的呢？看答案不懂理解咧？