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老師,麻煩你幫我看一下,預付和預收這兩個科目數據對不對

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2022-08-30 10:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-08-30 10:20

你圖片上的數據看不清,是不是報表做了重分類哦

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快賬用戶5118 追問 2022-08-30 10:21

老師,打開看是看的清呀,重分類是什么?

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齊紅老師 解答 2022-08-30 10:55

就是預付賬款下面如果有明細單位是負數余額,就要重分類到應付賬款

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你圖片上的數據看不清,是不是報表做了重分類哦
2022-08-30
同學,你好,單看這兩個表,數據勾稽不相等呢。
2021-05-27
同學你好 這個一般都是按照完工比例的 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2021-05-12
你好 1,一個是銷售貨物結轉成本? 2,一個是支付手續費??
2023-04-24
你好? 可以設置。 比如你主營業務很多。 有銷貨收入? ?、安裝收入 、其他收入等。 你設置下明細便于判斷你們各個業務發生的收入和成本 ;這個是先做預收賬款 在沖預收賬款做收入這個是對的額? ? ??
2020-11-27
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