光華首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年11月發(fā)生以下務(wù):(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入29萬(wàn)元，其中金銀首飾收入20萬(wàn)元，鍍金首飾收入9萬(wàn)元。(2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬(wàn)元舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬(wàn)元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款0.03萬(wàn)元。(3)為個(gè)人提供帶料加工服務(wù)，個(gè)人提供原料含稅金額30萬(wàn)元，取得個(gè)人支付的含稅加工費(fèi)收入4.8萬(wàn)元(商城無(wú)同類(lèi)首飾價(jià)格)。(4)用300條銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，之前銷(xiāo)售此項(xiàng)鏈的價(jià)格有以下幾個(gè):69.5萬(wàn)元、69.0萬(wàn)元、69.6萬(wàn)元、69.2萬(wàn)元。(5)外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款400萬(wàn)元;外購(gòu)鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅8萬(wàn)元。(其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)增值稅13%，消費(fèi)稅稅率5%。)要求:根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)，結(jié)果保留兩位小數(shù)。(1)銷(xiāo)售成套禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(2)“以舊換新”銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
1（1）銷(xiāo)售成套禮盒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 29/1.13*0.13=3.34
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根據(jù)這個(gè)購(gòu)銷(xiāo)合同來(lái)開(kāi)票，發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售退回，打箭頭的這單應(yīng)該怎樣開(kāi)票呢？
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測(cè)繪公司的資質(zhì)需要在哪里備案？
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您好，公司購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)電腦4000元的收到的是普票。現(xiàn)在將該電腦3500出售給另一家公司，對(duì)方要求開(kāi)專(zhuān)票？請(qǐng)問(wèn)我方是否可以按照簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3%專(zhuān)票給對(duì)方做進(jìn)項(xiàng)抵扣？
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年度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)是-12000，匯算清繳的企業(yè)所得稅的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表本年數(shù)一致嗎？
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薪資加個(gè)人所得稅的計(jì)提跟支付具體分錄是怎樣的?。?/p>
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老師你好，請(qǐng)問(wèn)我在計(jì)算員工平均工資的時(shí)候需要把公司給員工繳納的社保還有員工個(gè)人繳納的社保一起計(jì)算進(jìn)去嗎？
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老師，員工出差培訓(xùn)的車(chē)費(fèi)住宿費(fèi)計(jì)職工教育經(jīng)費(fèi)嗎？
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老師您好 您有出口貨物備案單證目錄表嗎？
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老師，我司賣(mài)車(chē)，作為賣(mài)方，二手車(chē)給開(kāi)的發(fā)票，我司作為資產(chǎn)處理，是留存記賬聯(lián)做賬還是發(fā)票聯(lián)記賬
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下列有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)的說(shuō)法中，正確的有A．財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)分為通用目的編制基礎(chǔ)和特殊目的編制基礎(chǔ)B．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以基于自身的預(yù)期、判斷和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制進(jìn)行評(píng)價(jià)C．同一家被審計(jì)單位采用不同的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)，可能導(dǎo)致不同的審計(jì)D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)適當(dāng)性的評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)記錄底稿
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(2)“以舊換新”銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 0.03*2000/1.13*0.05=2.65
(3)定制加工金銀首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(4)用銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(5)商城11月份應(yīng)繳納的增值稅。
(3)定制加工金銀首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅4.8/1.13*5%
(4)用銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 69.6/1.13*5%=
5)商城11月份應(yīng)繳納的增值稅。 （29%2B0.03*2000%2B4.8%2B69.6）/1.13*3%-8=