你好老師。比如，截止2021年12月31日累計折舊是10000元，但是因為有的車輛沒有使用，在稅法上，有2000元的折舊是不認的，資產負債表里除了應交稅費要調動以外，其余的都是按會計的數就行是嗎？ 那這個時候，累計折舊少了，那企業所得稅就要變多，應交稅費調整后就比原來的要多了，負債增加了。我想知道的是這個稅費差額調整到哪個科目，可以寫一下這個分錄嗎

老師：我想問一個問題，是關于所得稅的，比如說有一項遞延所得稅負債，是因為會計折舊比稅法折舊少提了20，造成會計的賬面價值大于稅法的計稅基礎。假設會計利潤是200，那我要如何調？是加上20還是減去20，我還是沒弄明白，煩老師指點一下，謝謝！

2×18年12月25日，華聯實業股份有限公司購入一套環保設備，實際成本為1600萬元，預計使用年限為8年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。假定稅法對該類固定資產折舊年限和凈殘值的規定與會計相同，但可以采用加速折舊法計提折舊并于稅前扣除。華聯公司在計稅時采用雙倍余額遞減法計列折舊費用。要求：(1)計算2×19年的會計折舊和計稅折舊。(2)計算2×19年12月31日該項固定資產的賬面價值和計稅基礎。(3)請問該項差異屬于永久性差異還是暫時性差異。(4)計算應納稅暫時性差異以及遞延所得稅負債。①應納稅暫時性差異②遞延所得稅負債（5）請寫出相關會計分錄。(單位：萬元)(6)請寫出資產負債表債務法的基本核算程序。

老師你好，我想咨詢一下公司賣車交稅的相關問題，比如說賣車賣了50萬，不考慮增值稅減免的問題，這個增值稅是不是50萬除以1.03?0.02，所得稅的話計稅基礎怎么算，比如說折舊折了賬上顯示是80萬，那是不是就不用交企業所得稅了，還有比如說賬上顯示30萬，那是不是就以50萬減去30萬=20萬乘以相應的所得稅稅率去交稅是這個意思嘛

1.簡答題甲公司持有的一項2×21年1月開始計提折舊的管理用設備原值90萬元，預計使用年限3年，預計凈殘值為0，會計上使用直線法計提折舊，稅法上使用年數總和法計提折舊，且預計使用年限和預計凈殘值與會計上一致。要求：（答案中金額單位用萬元表示）（1）分別列出3年的會計折舊、賬面價值、稅法折舊、計稅基礎。（將數據填入下表）折舊年度會計折舊賬面價值（年末）稅法折舊計稅基礎（年末）第一年第二年第三年（2）判斷該固定資產2×21年年末形成的差異是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債，并說明理由。（3）計算2×21年年末確認的遞延所得稅，并編制相關的會計分錄。全部寫答案謝謝您了