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老師你好,采用小企業會計準則所得稅計算方法是用應付稅款法還是資產負債表法?

2022-08-18 18:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-08-18 18:52

你好,通常是 資產負債表債務法

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快賬用戶3864 追問 2022-08-18 18:54

小企業會計準則規定的是用什么方法

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齊紅老師 解答 2022-08-18 19:21

企業所得稅的計算法方法取決于企業的類別和大小規模。 根據我國《企業會計準則》要求采用的所得稅會計核算方法,具體情況如下: 1、小企業可選擇“應付稅款法” 在《小企業會計制度》中明確規定,小企業因業務簡單,核算成本較低,會計信息質量要求不高,允許采用“應付稅款法”。 2、大中型企業應選擇“納稅影響會計法” 執行《企業會計制度》的企業必須使用“納稅影響會計法”,具體屬于“利潤表債務法”。 3、我國上市公司只能選擇“資產負債表債務法” 執行《企業會計準則2006》的企業(目前主要是上市公司和部分大型國有企業),必須使用“資產負債表債務法”,以保證會計信息的質量。

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快賬用戶3864 追問 2022-08-18 19:23

平時按季度預交的時候是按利潤*0.25,到第二年匯算清繳的時候如果要增加應交的所得稅,應該怎么寫分錄呢

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齊紅老師 解答 2022-08-18 20:56

借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下: 借:應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款 調整未分配利潤,分錄如下: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果是負數,代表企業多繳稅額,分錄如下: 借:應交稅費—應交所得稅 貸:以前年度損益調整 調整未分配利潤,分錄如下: 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配—未分配利潤

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你好,通常是 資產負債表債務法
2022-08-18
是的,小企業不考慮稅收的暫時性差異
2021-10-26
你好選擇最后一個的。
2022-12-16
這兩種方法都是可以用的,但是在實際工作當中,資產負債表算法用的是最多的。這個任何企業這兩種都可以用的。嗯。
2021-11-09
這個一般都是稅法規定的,實際中都是按照債務法!
2021-11-09
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