老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問(wèn)，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個(gè)科目期末不是沒(méi)有余額嗎？

#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師怎么分清應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款比如小區(qū)物業(yè)辦公室用的電費(fèi)，每個(gè)月去電業(yè)局交的錢不是正好總得多交，那這個(gè)掛往來(lái)是其他應(yīng)收款嗎？還有這個(gè)月小區(qū)電梯檢驗(yàn)款，已經(jīng)付款了，發(fā)票未到，昨天老師說(shuō)先做分錄借主營(yíng)成本，貸銀行存款，拿到發(fā)票再?zèng)_借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)成本，然后再借主營(yíng)成本，貸應(yīng)收賬款，這為啥用應(yīng)收賬款而不是其他應(yīng)收款呢？謝謝

#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師小區(qū)物業(yè)買的亂七八糟東西12月份開的發(fā)票現(xiàn)在才拿過(guò)來(lái)，付款肯定是一月份了，那12月份賬得計(jì)提這些成本費(fèi)用了吧？還是12月份不用做計(jì)提，一月做就行啊，謝謝

#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師小區(qū)物業(yè)代收電費(fèi)不夠付電業(yè)局，剩余的當(dāng)期轉(zhuǎn)費(fèi)用或成本就行吧？謝謝

#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師小區(qū)物業(yè)交電業(yè)局電費(fèi)2萬(wàn)，發(fā)票開2萬(wàn)，代收聯(lián)通的電費(fèi)3000，他要這個(gè)發(fā)票，那這個(gè)分割單怎么做才對(duì)呢？謝謝