2020.12.31 應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備余額為300萬元，減值測試后補計提壞賬準備200萬元，根據稅法規定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算啊？

甲公司2014年年初遞延所得稅負債的余額為零，遞延所得稅資產的余額為30萬元（系2013年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生） 2014年12月31日，應收賬款賬面余額為10 000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元 問2014年年末資產負債表遞延所得稅資產。期末余額是多少？

甲公司2014年年初遞延所得稅負債的余額為零，遞延所得稅資產的余額為30萬元（系2013年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生）。甲公司2014年度有關交易和事項的會計處理中，與稅法規定存在差異的有：? 資料一：2014年1月1日，購入一項非專利技術并立即用于生產A產品，成本為200萬元，因無法合理預計其帶來經濟利益的期限，作為使用壽命不確定的無形資產核算。2014年12月31日，對該項無形資產按照10年的期限攤銷，有關攤銷額允許稅前扣除。? 資料二：2014年1月1日，按面值購入當日發行的三年期國債1 000萬元，作為債權投資核算。該債券票面利率為5%，每年年末付息一次，到期償還面值。2014年12月31日，甲公司確認了50萬元的利息收入。根據稅法規定，國債利息收入免征企業所得稅。 資料三：2014年12月31日，應收賬款賬面余額為10 000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據稅法規定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。? 資料四：2014年度，甲公司實現的利潤總額為10 070萬元，適用的所得稅稅率為15%；預計從2015年開始適用的所得稅

題一： (2015年)甲公司2×14年年初遞延所得稅資產的余額為30萬元(系2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生)。甲公司2×14年12月31日，應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據稅法規定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 【答案】 “遞延所得稅資產”期末余額=(期初余額30/15%+本期發生額100)×25%=75(萬元)。 遞延所得稅資產發生額=期末余額—期初余額=75—30=45（萬元） 請問：所得稅稅率變動時，遞延所得稅使用暫時性差異預計未來轉回期稅率，該轉回期是指遞延所得稅產生期間的次年稅率還是最新變動稅率呢？上題：2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生，2X13年稅率15%，2X14年稅率25%，2013年年末（2014年年初）遞延所得稅資產余額30萬元為什么沒有按2014年變動的稅率25%重新計算呢？

2011年12月出企業應收賬款科目借方余額為300萬元，相應的壞賬準備科目貸方余額為20萬元本月實際發生壞賬損失6萬元，2011年12月31日經減值測試，企業應補提壞賬準備11萬元，假定不考慮其他因素，2011年12月31日，該企業資產負債表應收賬款項目的金額為多少萬元 這道題怎么問？應收賬款是多少呢應收賬款是從壞賬準備那兒推算出來的？這道題是怎么做的呢？應收賬款和壞賬準備 借貸方的發生額和余額都是多少呢