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老師好,本月從供應商處購了一批商品,貨已經收到,但是發票要下個月才能開給我;同時本月我已經發貨給了我的客戶,發票也一塊開了給客戶,請問我本月和下月的憑證分錄如何寫,銷項是本月,是算本月的收入嗎?謝謝。

2022-07-31 08:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-31 09:00

你好,發票未到,本月先暫估入庫,正常確認收入,結轉成本。下月收到發票,沖掉暫估后,按發票來做就可以了。

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快賬用戶4645 追問 2022-07-31 09:04

麻煩再具體寫一下分錄

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齊紅老師 解答 2022-07-31 10:12

你好,借 庫存商品-暫估 貸 應付賬款-暫估 下月來發票?借 庫存商品-暫估 負數 貸 應付賬款-暫估 負數 然后 借 庫存商品 應交稅費? 貸 應付賬款

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快賬用戶4645 追問 2022-07-31 10:18

供應商是本月已經付了款的,那應該就是借庫存商品-暫估,貸銀行存款-暫估;下月也是應付賬款改銀行存款,對嗎

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齊紅老師 解答 2022-07-31 10:20

你好,是的,是這樣的。

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你好,發票未到,本月先暫估入庫,正常確認收入,結轉成本。下月收到發票,沖掉暫估后,按發票來做就可以了。
2022-07-31
借:應收賬款,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項),借:庫存商品,貸:應付賬款,借:主營業務成本,貸:庫存商品,到票:紅沖借:庫存商品(負數),貸:應付賬款(負數),同時借:庫存商品,應交稅費-應交增值稅(進項)貸:應付賬款
2021-10-27
同學你好 都可以,如果沒有進項,你可以先暫估
2024-03-30
您好,本月開票確認收入結轉成本,權責發生制,供應商發票沒來,可以先暫估入庫,發票來了再沖回
2023-10-26
您好,借應付賬款,貸銀行存款。是的,您的處理非常正確
2022-10-03
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