老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關于現在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當時銀行賬戶還沒申請，交的現金，有收據，后期可轉發票（現在還沒轉）。②股東換人，在稅務局交了印花稅。③法人轉進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續費。以上是否都需要體現在財報中呢？我目前的處理是：資產負債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續費），并把相減的數額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續費）。現金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

老師您好，注冊了一年的小規模公司經營不善現在要注銷，公司銀行流水有投資款進來50萬，支付了搭簡易鐵棚，買了設備，銀行轉出廠租2個月租金無發票，提取現金發了工資給甲，有一兩個月也在銀行發了工資給甲，備注是工資，但是個稅申報的是法人乙，未給乙發過工資，沒買過社保公積金等，債權債務已結清，但是一直沒有建賬，也無銷售業務，未申請過發票，1、現在注銷稅要建賬嗎？2、如果不建賬稅局來查會不會罰款？3、個稅要更正申報回甲嗎？4、租的廠房是其中一個股東（非法人代表）控股的公司的，轉賬又轉給了股東個人，發票怎么辦？有點復雜，辛苦老師解答了

小李的父親和叔叔在2021年7月分別出資10萬元合伙興辦了一家加工廠(李氏加工廠)，經過1個月的經營，打開了產品銷路，但小李的父親和叔叔都不懂記賬，會計核算不規范，總是搞不明白企業的經營狀況如何。小李在學校里學過會計，所以，父親要求小李幫他把賬算清楚。 小李來到工廠、對工廠進行了周密的調查，他把了解到的資料進行了詳細的記錄。以下是小李記錄的企業基本情況。 (1)1日，父親和叔叔分別將10萬元款項打入加工廠賬戶。 (2)1日，出納開出現金支票從銀行提取現金2000元備用。 (3)1日，新建廠房交付使用，因建設該廠房所發生的支出為90000 元，廠房交付當天開出轉賬支票將款項支付給承建方。 (4)1 日，購入3臺機器設備，購置成本合計24000元，款項尚未支付。 (5)3日，以轉賬支票支付1日購入的機器設備貨款24000元。 (6)5日，購入運貨汽車一輛，價值60 000元，款項尚未支付。 (7)6日，向中國工商銀行借入3個月周轉資金60000元，每月利息300元，到期還本付息，該貸款直接用于歸還5日購入的運貨汽車款。 (8)7月，從紅光公司購入原材料合計10噸，每噸5000元，其中尚有20000元貨款未支付，其余貨款已付。 (9)7月，雇傭5名技術工人，每人每月工資5000元，7月15日已由銀行代發每人工資4000元，未發工資計劃下月再發。父親負責原材料采購和產品銷售，叔叔負責生產和內部管理，他們各自每月從工廠領取7000元工資，本月工資已通過銀行代發。 (10)加工廠是在一塊租入的場地上興辦的，場地價值 800 000 元，租期5年，每月租金10000元，7月18日本月租金已用現金支票支 付。 (11)7月，租出臨街店鋪一間，7月20日收到當月租金3500元現金。 (12)7月25日，銀行代扣水費2 000元，代扣電費10000元。 (13)7月，共銷售產品5噸，每噸售價20000元，其中華興公司尚欠貨款10000元，其余貨款已存入銀行。 (14)7月，以現金支付銷售貨物運輸費共3000元。 (15)25日，決定聘用1名銷售員，每月工資3500元，該員工將于下月開始工作。 (16)26日、與金頂公司簽訂了產品銷售合同，將于下月5日前向該公司銷售產品3噸，單價20000元。 2021年7月末，經盤點，小李了解到工廠如下情況。 庫存原材料2噸，價值10000元，車間內產品全部完工，沒有在產品，庫存沒有產成品，產品已全部售出。 問題1:按權責發生制確認收入: 問題2:按權責發生制確認費用;

工作情景小李的父親和叔叔在2021年7月分別出資10萬元合伙興辦了一家加工廠(李氏加工廠),經過1個月的經營。打開了產品銷路,但小李的父親和叔叔都不懂記賬,會計核算不規范,總是搞不明白企業的經營狀況如何,小李在學校里學的是會計專業,所以,父親要求小李幫他把賬算清楚。小李來到工廠,對工廠進行了周密的調查,他把了解到的資料進行了詳細的記錄。以下是小李記錄的企業基本情況。(1)1日,父親和權權分別將10萬元款項打人加工廠賬戶。(2)1日,出納開出現金支票從銀行提取現金2000元備用。(3)1日,新建廠房交付使用,因建設該廠房所發生的支出為90000元,廠房交付當天開出轉賬支票將款項支付給承建方。(4)1日,購人3臺機器設備,購置成本合計24000元,款項尚未支付,(5)3日,以轉賬支票支付1日購人的機器設備貨款24000元。(6)5日,購人運貨汽車一輛,價值60000元,款項南未支付,(7)6日,向中國工商銀行借人3個月周轉資金60000元,每月利息300元,到期還本付息,該貸款直接用于歸還5日購人的運貨汽車款。(8)7月,從紅光公司購人原材料合計10噸,每