現(xiàn)在做18年1月份的賬，當(dāng)月工資下個(gè)月發(fā)放。17年末計(jì)提的工資是11584.5元。到18年1月份銀行只有對(duì)賬單沒有回單了，但是合計(jì)一下實(shí)際發(fā)工資的轉(zhuǎn)賬是15117元，工商保險(xiǎn)80.28元，生育保險(xiǎn)是281.16元，醫(yī)療保險(xiǎn)3675.24元，這是醫(yī)保繳費(fèi)票據(jù)上的金額，在個(gè)人繳納那欄是803.4元。請(qǐng)問一下這些業(yè)務(wù)怎么做分錄??？

（1）甬江公司本月應(yīng)付職工薪酬總額1300000元，工資費(fèi)用分配配匯總表中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資為1100000元，車間管理人員工資為72000元，企業(yè)行政管理人員工資為64000元，開發(fā)專利產(chǎn)品發(fā)生職工工資18000元（假設(shè)按規(guī)定可予以資本化），銷售人員工資為46000元；（2）甬江公司按照規(guī)定，分別按照職工工資總額的10%、12%、2%和10%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納給當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu);（3)甬江公司分別按照職工工資總額的2%和1.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)；（4）甬江公司根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”結(jié)算本月應(yīng)付工資總額1300_000元，其中：按規(guī)定計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅20000元，代扣住房公積金130000元，代扣職工養(yǎng)老保險(xiǎn)40000元、醫(yī)療保險(xiǎn)12000元、失業(yè)保險(xiǎn)2600元，余款以現(xiàn)金支付。（5）甬江公司以銀行存款繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，繳納個(gè)人所得稅。（6）甬江公司以現(xiàn)金支付職工張某生活困難補(bǔ)助800元。

（1）本月應(yīng)付工資總額703000元，工資費(fèi)用分配匯總表中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資為450000元，車間管理人員工資為85000元，企業(yè)行政管理人員工資為123000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)銷售人員工資為45000元。公司按職工工資總額的2%計(jì)提福利費(fèi)。（2）根據(jù)當(dāng)?shù)卣囊?guī)定，公司分別按照職工工資總額的如下比例計(jì)提“五險(xiǎn)一金”。醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)單位繳款比例為8%，個(gè)人繳款比例為2%；養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)單位繳款比例為20%，個(gè)人繳款比例為8%；失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)單位繳款比例為2%，個(gè)人繳款比例為1%；工傷保險(xiǎn)費(fèi)單位繳款比例為0.5%；生育保險(xiǎn)費(fèi)單位繳款比例為0.7%；住房公積金單位繳款比例為12%，個(gè)人繳款比例為12%。（3）公司以銀行存款上繳相關(guān)的社?；鸺白》抗e金。（4）本月公司從職工工資中扣除應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)基金14060元，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金56240元，失業(yè)保險(xiǎn)基金7030元，住房公積金84360元，代扣代繳的個(gè)人所得稅8500元，實(shí)發(fā)工資532810元，以銀行存款發(fā)放職工工資。請(qǐng)根數(shù)上述資料編制（1）單位社保及住房公積金費(fèi)用計(jì)提分配表；（2）編制計(jì)提工資費(fèi)用的會(huì)計(jì)分

你好老師，我們當(dāng)?shù)蒯t(yī)保緩繳政策，生育保險(xiǎn)和單位醫(yī)療保險(xiǎn)保險(xiǎn)從本月開始緩繳3個(gè)月，實(shí)際應(yīng)交10601.5元，實(shí)際扣繳了8186.5元。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做

甲公司2013年1月31日,應(yīng)付工資總額為50000元,其中,產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資300000元,在建工程員工工資200000元,行政管理人員工資150000元,銷售人員工資10000元,公司分別按照職工工資總額的2%和1.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。根據(jù)所在地政府規(guī)定,公司分別按照職工工資總額的10%.12%、2%和12%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金,繳納給當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu),另外,企業(yè)按照規(guī)定代扣職工個(gè)人所得稅30000元,代扣公用事業(yè)公司水電費(fèi)10000元要求:1.編制甲公司計(jì)提薪酬的會(huì)計(jì)分錄2.編制甲公司實(shí)際發(fā)放工資,上繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金的會(huì)計(jì)分錄