請教老師：去年9月份一張運費發票已入賬進項稅已抵扣！今年6月份發現上游單位走逃！稅務局要求進項稅轉出，6月份的賬目中已將進項稅轉出！現在要求同時將成本也轉出，補交企業所得稅！請問，成本轉出的會計分錄怎么做？
你好，那你直接做補交企業所得稅的分錄就可以的，你實際已經支付了這個錢也收不回來，你的成本不用調整的。
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2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發票，認證抵扣且已經結轉成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業為走逃企業，進項稅額轉出，我做的分錄是，借主營業務成本13000，貸進項稅額轉出。現在11月份稅務局又要求把成本調出來，繳納企業所得稅，請問，成本調整的分錄應該怎么做，用小企業會計準則無法使用以前年度損益調整科目。
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請教老師：去年9月份一張運費發票已入賬進項稅已抵扣！今年6月份發現上游單位走逃！稅務局要求進項稅轉出，6月份的賬目中已將進項稅轉出！現在要求同時將成本也轉出，補交企業所得稅！請問，成本轉出的會計分錄怎么做？
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老師，請問22年4月的采購發票，已抵扣，庫存商品成本已結轉，23年稅務發現進項票異常，要求申報進項轉出，這個業務分錄怎么填制，進項轉出科目余額怎么結平
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老師好！6月份已抵扣已做賬的進項發票，現在需要進項稅額轉出，我現在是不是做賬的時候就把原先的分錄沖紅，重新做新的分錄就可以還是電子稅務局 進項認證那里 也需要做進項稅額轉出 進項稅額轉出的具體流程是什么樣的， 這份發票之前做的是辦公費，需要進項稅轉出，做福利費，分錄借:管理費用--辦公費，應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額，貸:應付賬款 謝謝！
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老師好，企業本年4月取得的增值稅發票，4月正常入賬，當月正常申報增值稅。10月10日，稅務局通知，4月這張發票由于對方未繳稅，我單位不能抵扣，要求在9月報稅表中進項轉出，9月做賬系統已結賬。我是否記賬在10月做進項轉出，10月做進項稅額加計扣除5%做反方向。借：成本100，貸：進項轉出100。貸：進項加計抵減 5，貸：其他收益：—5。
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分錄怎么做？以及電子稅務系統里怎么補交這筆所得稅？
借以前年度損益調整，貸應交稅費企業所得稅， 借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款。
這個錢，你需要直接支付去大廳腳上就可以的。
直接更正2022年第二季度申報報表可以嗎
那你看一下你是盈利的還是虧損的。
虧損的話你不就不需要交稅了。
不虧，要交
可以的，可以這么做的。 需要繳納滯納金嗎？
正確的應該更正哪個月份的呢？是去年9月份（第三季度所得稅）還是今年二季度呢？
正確的是直接繳納就可以的。
剛聯系,明天去稅務大廳調整
可以的，可以這么做的。