意思只在匯算清繳調(diào)增然后交稅，賬面不做處理？但是這樣的話，那賬面不是一直都掛著應(yīng)付賬款—暫估嗎，而實際這部分暫估我已經(jīng)調(diào)增交稅了

這個應(yīng)付賬款是真實的吧，未來會付款吧

這個暫估的成本，已經(jīng)在匯算清繳調(diào)增交稅了，和未來付不付款有什么關(guān)系呢

你未來付款了，實際回發(fā)票了，納稅調(diào)減

如果不是真實的，只是為了季度少預(yù)繳點所得稅，然后在匯算的時候，一次性調(diào)增。那這種要怎么處理呢（以后不會付款，也不會來票了）

沖回的 借應(yīng)付賬款 貸原材料的

當(dāng)時是，借原材料 貸應(yīng)付賬款， 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本， 貸原材料。 因為匯算清繳是上一個年度的，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，不是應(yīng)該用以前年度損益來調(diào)整嗎 我把這部分調(diào)出來交稅了，不是要增加我的未分配利潤嗎，為什么沒有涉及這兩個科目呢

如果你們已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，要涉及兩筆分錄的

借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整

借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益 借以前年度損益 貸利潤分配—未分配利潤 是這兩筆嗎？

是的，學(xué)員，你寫的很對的

那老師我還有個疑問啊，這樣做完分錄，就會導(dǎo)致財務(wù)報表21的未分配利潤期增加了，和22年的未分配利潤期初數(shù)對不上，這樣有影響不

這個沒有影響的，很正常的

那增加的未分配利潤需要給股東分紅不

這個不需要的，學(xué)員，這個的

為什么不用呢，彌補虧損，提取盈余公積后，剩下的未分配利潤不是應(yīng)該分給股東分嗎，如果不分的話，這個金額不是越累越大？

這個不是一定要分紅的 分紅是你們公司大領(lǐng)導(dǎo)決定的

喔，意思不是必須的嘛，就算越累越大，也是說的過去的？