員工預支工資，在預知之前已經報好了個稅，比如5月工資表應發工資10萬，銀行發6萬，現金4萬，現在到了5月底，銀行實際發工資8萬，我是不是賬上當預支工資了，因為比實際發多了，計提工資還是一樣，發的時候，做借：應付職工薪酬10萬，其他應收款～員工預知工資2萬，貸：銀行8萬，現金4萬，下個月沖回，借：應付職工薪酬2萬，貸其他應收款2萬，前提是得多計提這預知工資2萬吧，比如，補計提預知工資，借：管理費用～職工工資2萬，應付職工薪酬2萬，然后才沖，借應付工資，貸其他應收款，但是管理費用～職工工資多做了，要怎么沖，

如果上月管理人員工資少計提了 這月發工資作會計憑證是不是 借 應付職工薪金 管理費用-職工薪金 貸 銀行存款 如果多計提 會計分錄是不是這樣作 借 應付職工薪金 貸 管理費用 職工薪金

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

請問老師，計提員工工資是計提到應發工資還是實發工資?如果到應發工資， 那員工后來有遲到、早退，及其它事項扣款不用管嗎，如果這樣會不會計提多了，如果多計提了，發生上月，這個月是做反分錄沖回嗎？

老師，我們這個月工資因為還有欠款，就不發給員工了，可能會拿來沖欠款，也說不定，但是我是不是要先做工資表掛賬先？如果做了薪酬，那不是直接計提費用去了？還是掛其他應付款去？