老師，第二個分錄是指部分留抵的那部分嗎？

對的是的是這個意思的。

因為是去年的業務，這兩筆分錄都沒做，現在直接補記可以嗎？

對的，這個不涉及到損益類，當月當年都可以。

還有留抵的這部分上個月申請了退稅，已到賬，怎么做賬呢？謝謝老師

借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅費待認證 借應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 :)老師，這是一張進項票，第一個分錄是把進項票所有的金額轉到進項稅額里面嗎？因為這張票部分抵扣了銷項，部分留抵了。請問抵扣了銷項的部分用記賬嗎？第二個分錄是留抵的分錄，直接退稅的時候做下面的分錄"借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出"就可以了嗎？

你好，第一個分錄是把沒有認證的發票認證了之后才做的你認證的金額。

是不是之前做了應交稅費待認證，現在認證了他。

就是這張票上面的全部稅額進行認證了對吧？

抵扣了銷項之后用作賬嗎？

對的是的是這么做的。

抵扣了銷項的時候用作賬嗎？

你好，結轉到轉出未交增值稅，這個就是你可以做，也可以不用做。

收到留抵退稅，是先將轉出未交增值稅，轉到進項稅額轉出，再做銀行存款收到錢的分錄嗎？