老師，我們是勞務公司，給一家單位開票，開票是按他們給的工資數來開的，就是他們給的工資數是700萬，我們按700萬乘以我們要收的稅和管理費3.8%，開票總金額為726.6萬，他們的工資又是總承包代發的，只要把26.6萬的稅和管理費打給我們就好，所以我這里做賬就是借:銀行存款26.6萬其他應收款700萬 貸:主營業務收入7054368.63應交稅費增值稅211631.37，之后再把其他應收款700萬結轉到主營業務成本。可是現在他們工資算錯了，工資數是720萬的，那我多出來這20萬該怎么做賬啊

公司2020年12月份開了一張建筑服務工程的票出去金額5萬左右，裝修一個舞蹈室，包工包料的那種。是2020年8月份就完工了，12月份沒有讓賣材料的人去把材料票代開回來，缺少成本票。現在少成本票，那我現在是不是要暫估這個成本：借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估，我想問這個暫估，要加供應商明細科目嗎

請問一下，我們是做建筑的，有一個木工班組，這個木工班組在實際內部結算是按包工包料來結算的，在外賬中是材料 和人工分開的，實際內部結算是不含稅價來結算，比如不含稅100萬，外賬中材料是開木方的發票（13%專用發票），比如人工20萬，材料 80萬，人工是申報個稅來做成本，那這樣我同對方結算我是不是還是按100萬支付給他，材料80萬，20萬人工，材料最后我要支付給7%的稅點給他，因為我抵扣了13%，材料這塊是不是按發票金額來算他的結算價

我們公司裝修承包出去，現在他承包方來結賬，他用的料費有2萬左右，請的工人費用有3萬左右，他來結這個賬我們需要他開什么明細的發票來呢？需要單獨開材料發票兩萬，還是總的金額5萬開一張什么的明細發票就可以了

老師還有一個就是說我們公司要承擔開運費發票時的稅點，比方我們付出去4萬塊錢，一個人或者是兩個人或者是六個人去稅務局代開了發票出來，那他的發票金額，也就是說開回來運費金額肯定就不是4萬了，肯定是剔除了稅的那部分之后的，是不是。因為業務人員說，我們支付的這個4萬的運費就包含了稅點了，他是這么說的。