我是小企業(yè)準則，我補交的時候直接做了當期所得稅費用

然后利潤表中所得稅費用和所得稅預(yù)繳申報表數(shù)據(jù)相差金額為補交的21年所得稅額

這種情況要處理嗎？怎么處理

那也不應(yīng)該填寫的，他抵扣不了今年的。

那這種有相差，需要處理嗎？到時候所得稅匯算清繳所得稅費用又對不上了，這個補交的2021年的所得稅不知道拿它怎么辦

不需要做處理的，對你交稅沒有影響的。

那我做分錄。借:所得稅費用，貸:應(yīng)交所得稅。是這樣嗎

你好，可以的，小企業(yè)會計準則可以這么做的，但是她就是不應(yīng)該填寫到你今年的所得稅預(yù)繳申報表里面。

好的，謝謝老師