計提做的是借管理費用-工會籌備金，貸應付職工薪酬工-工會籌備金，繳納是借應付職工薪酬，貸銀行

借：管理費用-工會籌備金?借方紅字 貸：應付職工薪酬-工會籌備金 貸方紅字 借：銀行存款 借方藍字 借：應付職工薪酬-工會籌備金 借方紅字 這樣寫分錄就好了

老師，正常按比例的返還應該怎么做分錄呢，按工資額2%繳納，60%返還

借：銀行存款 貸：其他應付款 后期發(fā)生工會支出 借：其他應付款 貸：銀行存款

那還計提嗎，比如我每個月繳納472元，返還283.2元，

您繳納472的時候 要先計提 后上交啊

借管理費用-工會經(jīng)費，貸應付職工薪酬-工會經(jīng)費；繳納時，借應付職工薪酬，貸銀行；返還時，不用沖對應60%的計提的費用嗎

不要啊 因為60% 不是還要給員工使用嗎

明白了，那全額返還到工會賬戶的是不是也不用做沖減的分錄，以后也是會用于職工

如果以后要用于工會支出 也可以不做沖減分錄

老師，我們是兩個公司，用同一個工會賬戶，是聯(lián)合工會賬戶，那兩家賬務怎么辦呢，進賬都是一個賬戶

您說的返還都是在工會一個賬戶嗎？

是的，兩家公司，同一個法定代表人，樓上樓下的公司，人數(shù)不夠，所以兩家合并成聯(lián)合工會了

那兩家退回的金額可以區(qū)分嗎？

金額可以區(qū)分，返還也是分開返還，比如我們返200多，他們返30多，他們30多到賬怎么辦呢，我的可以直接做，因為工會的主要名頭我們?nèi)硕嗟倪@個單位，還是另一家也可以用這個賬戶，也在他們賬上設置二級科目，然后等用于員工的時候，直接按他們金額給他們員工？

借：銀行存款 貸：其他應付款-甲公司 借：銀行存款 貸：其他應付款-乙公司 可以這樣處理 然后分別支出?

老師，您的意思是我兩家公司都掛我們單位？還是用一個賬號，然后分別做對應的憑證？