老師您好，我在6月給對方開發票，分錄是借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。當月收到對方轉來的款項分錄是借銀行存款 貸應收賬款，現在10月對方說他們轉錯了 應該從另外一個賬戶轉出來 然后我就退回了 現在是我做了退回的分錄借應收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產生了一筆手續費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結轉成本10萬元，（采用月末一次加權平均法結轉成本）給客戶開了發票確認了收入，十一月出因為對賬發現問題，客戶將沒認證的發票退回，我這邊做了發票紅沖按正確的數量45個，給對方把正確發票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業務收入 銷項稅 錯誤發票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結轉的成本沖回 借主營業務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

2022年4月購買了一項小紅書運營服務，對方開了3000元發票，我司入賬，借：營業費用-服務費 3000 貸：銀行存款 3000。2022年6月協商合作終止（運營不力）并退回800元，對方開了-3000元的負數發票，和一張2200元的正數發票。怎么做賬呢？

作業詳情根據所給資料編制會計分錄截止時間:2022-12-2400:00作業總分:100分【資料】某企業2019年10月發生下列經濟業務：(1)1日，出納馬紅開出現金支票一張3000元，從銀行提現以備日常開支需要。(2)1日，職工劉云因公出差，經財務部門負責人批準從財務科借現金1600元。(3)2日，接銀行通知，同同公司上月的貨款160000元到賬。(4)2日，銷售產品10件，單價為800元，商品已按對方要求發出，所有款項未收。(增值稅稅率為13%。)(5)3日，從某企業購進材料100千克，單價為200元，增值稅稅率為13%，材料到達并辦理入庫，開出轉賬支票一張。(6)4日，車間領用材料300千克，發出單價為140元，用于產品生產。(7)5日，開出轉賬支票一張，購買紙張等辦公用品800元并交付使用。(8)6日，用銀行存款支付外單位修理費2000元。(9)10日，通過銀行轉賬，將上月欠白江公司貨款70000元付清。(10)15日，收到銀行轉來的委托通知書，支付本月電話費1440元。(11)20日，收到2日銷售商品的款項。(12)

老師?你好，小規模納稅人，建筑勞務公司，交保證金收不回來把對方告了，2022年發生了仲裁費23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒有發票，所以今年5月匯算清繳時做了納稅調增，后來今年的7月份又退了一半的仲裁費回來，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費用-訴訟費 借方負數，賬務處理對嗎？然后9月份才收到法院開來的7千元的發票，這發票我要怎么入賬？24年匯算清繳時是不是也要做納稅調減這7千的發票額？