某居民企業2018年實現利潤總額為80萬元。經過稅務機關檢查發現，該企業當年有以下幾項支出均已列支:(1)支付職工工資總額100萬元，發生職工福利費19萬元、撥繳工會經費3萬元、發生教育經費5萬元;(2)稅收滯納金8萬元;(3)取得國庫券利息收入10萬元。要求:計算該公司當年應納的企業所得稅。

某居民企業2018年實現利潤總額為80萬元。經過稅務機關檢查發現，該企業當年有以下幾項支出均已列支:(1)支付職工工資總額100萬元，發生職工福利費19萬元、撥繳工會經費3萬元、發生教育經費5萬元;(2)稅收滯納金8萬元;(3)取得國庫券利息收入10萬元。要求:計算該公司當年應納的企業所得稅。

某居民企業2018年實現利潤總額80萬元。經過稅務機關檢查發現，該企業當年有以下幾項支出均已列支:(1)支付職工工資總額100萬元，發生職工福利費19萬元，撥繳工會經費3萬元，發生教育經費5萬元(2)稅收滯納金8萬元(3)取得國庫券利息收入10萬元計算該公司當年應繳納的企業所得稅

（二）假設某市白酒廠2018年取得主營業務收入1800萬元，其他業務收入200萬元，利潤總額8萬元，企業申報的2018年度應納稅所得額8萬元，應納稅額2萬元。其他相關納稅資料如下：1.全年計入各項成本費用中列支的實發工資總額222萬元，實際計提的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費分別為4.44萬元、31.08萬元、3.33萬元；2.2018年1月1日向某企業拆借資金100萬元，用于補充流動資金，借款1年，支付借款利息8萬元，已在稅前列支；（同期同類銀行借款利率為6%）3.發生業務招待費15萬元，已稅前列支；4.糧食類白酒廣告費支出60萬元，已稅前列支；5.支付合同違約金500元，環保部門罰款1000元，已稅前列支。要求：正確計算該企業2018年度應納的企業所得稅

某企業2018年度的有關企業所得稅資料如下：利潤總額600萬元，非廣告性質的贊助支出10萬元，已在銷售費用列支，按規定取得的罰款收入2萬元，沒有入賬，經檢查發現，多提列職工福利費2.12萬元。要求：1.計算企業全年應納所得稅額。2.該企業年內各期已繳納企業所得稅50萬元，計算匯算清繳應補（退）稅額。