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老師,增值稅留底稅額,稅務局已經退到我公司對公賬戶,怎么做分錄

2022-06-29 11:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-29 11:47

你好! 在實際收到留抵退稅款項時,按收到留抵退稅款項的金額,借記“銀行存款”科目,貸記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目。 納稅人將已退還的留抵退稅款項繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額時,按繳回留抵退稅款項的金額,借記“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目,同時借記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目,貸記“銀行存款”科目。

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快賬用戶3053 追問 2022-06-29 11:52

老師你說的 收到退稅金額時 那樣做分錄的話 等于 我原先的進項稅額 那 掛著一個金額,然后 應交稅費-增值稅留底稅額 也掛著一個金額 ,進項稅額 跟 留底稅額 需要 互沖一下嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-29 11:56

你好!可以不用。沒要求沖

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你好! 在實際收到留抵退稅款項時,按收到留抵退稅款項的金額,借記“銀行存款”科目,貸記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目。 納稅人將已退還的留抵退稅款項繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額時,按繳回留抵退稅款項的金額,借記“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目,同時借記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目,貸記“銀行存款”科目。
2022-06-29
借:銀行存款,貸:應交稅費—應交增值稅-進項稅轉出
2022-06-24
同學你好 借銀行 貸應交稅費應交增值稅進項轉出
2022-05-05
你好!這個你可以寫加大原材料,擴招人員購買機器什么的
2022-04-19
您好,一般情況下,借,銀行存款,貸,應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。
2020-08-24
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