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老師去年匯算清繳的時候有企業不想交稅。我暫估了一筆費用。借管理費用暫估。貸其他應收。現在企業費用有了。我是直接做反分錄。還是要調以前年度損益啊?

2022-06-25 19:12
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-25 19:12

同學,你好,要調以前年度損益

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快賬用戶6265 追問 2022-06-25 19:13

老師那咋做啊?分錄?

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齊紅老師 解答 2022-06-25 19:14

先把前面那筆分錄沖掉,再做 借:以前年度損益調整、 貸:銀行存款

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快賬用戶6265 追問 2022-06-25 19:19

老師為了要貸銀行存款呢?

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齊紅老師 解答 2022-06-25 19:31

還是掛的往來嗎?如果是就放往來上面

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快賬用戶6265 追問 2022-06-25 19:32

哦好的明天看看。忘了謝謝老師啊

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齊紅老師 解答 2022-06-25 19:33

不客氣,很高興幫你解答

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同學,你好,要調以前年度損益
2022-06-25
借其他應付款貸,以前年度損益調整, 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤
2022-06-27
你好,如果是發票金額與原來暫估的金額有差異,差異部分應該計入以前年度損益調整
2022-02-28
?你好 ;? ? ? 你去年發票是不是沒有收到的 ?? ?所以調增了 補了企業所得稅? ??
2022-06-15
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