我單位是小規模納稅人，在去年12月份做了一筆無票收入（填列在專票欄），現在今年6月份開了一部分無票收入的發票（不過開的是普票），請問該發票金額可以沖去年12月份的無票收入嗎？
你好，同學 去年無票收入怎么填在專票欄。 稅率一樣又是去年的業務，可以沖去年的。因為本質不交稅。
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老師，新年好！請問我去年有幾筆做了無票收入申報，其實不是真正的無票收入，之前為了不0申報做的，到現在才發現沒有在12月份沖抵，我想問一下在申報1月份稅款申報中沖抵可以嗎？跨年了可以嗎
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19年12月小規模納稅人申報了一筆未開票收入90萬，20年10月份將這筆未開票收入沖紅了，請問在算連續12個月小規模納稅人收入不超過500萬時，這筆90萬的收入是不是需要減去？
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我單位是小規模納稅人，在去年12月份做了一筆無票收入（填列在專票欄），現在今年6月份開了一部分無票收入的發票（不過開的是普票），請問該發票金額可以沖去年12月份的無票收入嗎？
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老師好，我單位有應收帳款12萬，是去年12月份到今年的6月份的應收帳款總額，在這期間每個月都是做了主營業務收入的，今年8月份開了12月至6月份的增值稅電子普通發票給對方，由于合同原因，對方要求只結今年1月份到今年6月份的款，我把電子發票要回來了，在9月5號又把8月份開的12萬元電子發票做紅沖處理了，重新開具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢的是，我8月份開具的電子普票還需要做分錄入帳嗎？感謝
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老師，去年12月份的銀行手續費發票是今年1月份才開的，我把1月份開的這張專票直接入賬到去年12月份了，現在12月份的賬已經不能動了。我可以在1月份調整12月那筆收到銀行手續費發票的分錄嗎？如何調整呢？
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哦，我表述錯誤，不是填列在專票欄，是填列在了第一行，總收入哪里，那個地方都是按照專票交稅的
噢，可以沖的，因為本質是不影響收入和稅收。只是原來未開票，現在開發票。
不影響稅收嗎？原來按無票收入，已經交過稅了，但現在開的是普票，普票的話本身是免稅的，那如果能沖的話，那等于我多交稅了吧
你們是小規模納稅人嗎？你要先做無票收入負數，同時再按本期開票的申報。整體是不多不少的。
如果是對沖，稅率應是一樣的
對的，是小規模，怎么做無票收入負數呢？申報的時候具體在哪里填寫呢
還是在無票收入的地方，填寫負數。你開具藍票時還應按去年的稅率開。不然稅務上不會認你是紅沖的去年的。
你這一來一去的操作，就是給對方開了一張票，稅金不多不少才是處理正確。
好的，謝謝。還有一個問題，就是小規模納稅人如果超過500萬，就被強制認定為一般納稅人了嗎？這個500萬是連續十二個月還是按一個公歷年度計算？
同學，連續十二個月。 如果滿意，請給予五星好評。
好的，老師，再問最后一個問題，如果營業額超過了500萬，那稅務那邊具體是怎么認定為一般納稅人？
現在在電子稅務局上就可以申報，可以選擇在超過500萬的當月或者次月成為一般納稅人。 正式成為一般納稅人后，按一般納稅人計算稅款。