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演示賬套

計算1.某涂料廠（增值稅一般納稅人），增值稅稅率13%，2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）購進化工原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為100000元，增值稅稅款為17000元。（2）購進包裝物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為5000元，增值稅稅款為850元。（3）銷售甲種涂料2500桶，并向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票中注明銷售額為150000元；同時收取包裝物押金29250元，并單獨記賬核算。（4）沒收逾期包裝物押金22600元，已入賬核算。（5）為粉刷辦公科室、車間，從成品倉庫領(lǐng)用甲種涂料20桶，已按成本價轉(zhuǎn)賬核算，甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元/桶。要求：根據(jù)上述資料，計算該公司11月需繳納多少增值稅。

2022-06-23 15:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-23 15:45

同學(xué)你好銷項稅額=150000*13%加29250/（1加13%）*13%加22600/（1加13%）*13%=25465.04 進項稅額=17000加850=17850 應(yīng)納增值稅=25465.04-17850

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