星海公司對持有的交易性金融資產和其他債權投資按公允價值計量,而按照稅法的規定,交易性金融資產和其他債權投資的計稅基礎均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導致產生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額;星海公司2x18年的應納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關所得稅費用的下列會計處理: (1)計算應納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負債。 (4)計算遞延所得稅資產。 (5)計算當期所得稅。 (6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費用。 (9編制確認所得稅的會計分錄。

下列關于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 B.負債產生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規定可予稅前扣除的 金額 C.確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債時,應當以當期適用的所得稅稅率為 基礎計算確定 D.在適用稅率變動時,應對原確認的遞延所得稅項目金額進行調整

A公司適用的所得稅率為25%，2021年度按照稅法規定計算的應交所得稅為1500萬元。期末，通過比較資產、負債的賬面價值與其計稅基礎，確定應納稅暫時性差異為3000萬元，可抵扣暫時性差異為2000萬元。A公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。題班會根據上述資料，在下列不同情況下，A公司有關所得稅的會計處理如下:(1)假定A公司的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初均無余額。(2)假設遞延所得稅負債期初賬面余額為500萬元，遞延所得稅資產賬面余額為300萬元。

關于暫時性差異的所得稅會計處理，以下說法正確的是( )。（2 分） A．暫時性差異的產生對所得稅的影響通常需要設置“遞延所得稅資產”或“遞延所得稅負債”會計科目 B．某項資產的賬面價值大于其計稅基礎，該數額對所得稅的影響通過“ 遞延所得稅負債”并體現的是發生額而非余額 C．按照規定，有關交易或事項的當期所得稅及遞延所得稅通常計入所得稅費用，但也不排除有時可能計入所有者權益的情況 D．雖然遞延所得稅資產或負債與一定的未來期間相關，但按照規定，無須折現，即按照發生額計量 多選題，選哪幾個選項啊

關于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產負債表來看，遞延所得稅作為暫時性差異對未來納稅的影響，是某一特定時期的發生額 B．雖然無形資產初始計量時賬面價值不等于計稅基礎，但按照規定也不能確認遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產或遞延所得稅負債發生對應關系的會計賬戶(科目)應為所得稅費用而非其他科目 D．遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 多選題，這個選哪幾個，求求求