老師，比如2021年年底將2020年計提的壞賬準備100元沖銷了，計提2021年壞賬準備50元，在2021年做匯算清繳時，減值準備應該怎么填
你好；? 意思實際你壞賬只有50了嗎 ？? 比如 壞賬的話，匯算清繳填寫A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表， 第2行“二、應收及預付款項壞賬損失”：填報納稅人當年發生的應收及預付款項壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。 第3行“逾期三年以上的應收款項損失”：填報納稅人當年發生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期三年以上的應收款項且當年在會計上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。 第4行“逾期一年以上的小額應收款項損失”：填報納稅人當年發生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。 ??
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請教老師一個問題，比如2020年優惠稅率為10%，2021年恢復25%，2021年遞延所得稅資產年初為100元，壞賬準備年初為1000元，2021年2季度又計提了壞賬準備1000元，同時計提遞延所得稅資產250元，3季度沖回壞賬準備1000元，那么遞延所得稅資產余額是100還是250
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老師 您好 其他應收款有未收回10萬元。2020年12月做了壞賬準備計提10%，2021年12月是不是也需要計提壞賬準備？
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【例題12】丁公司壞賬核算采用備抵法，并按應收款項余額百分比法計提壞賬準備，各年計提比例假設均為年末應收款項余額的1%。2020年年末應收款項200萬元。2020年年末壞賬準備余額為貸方20000元；2021年3月發生并確認了一筆壞賬6000元，2021年收回一筆以前已確認并轉銷的壞賬3000元。2021年末應收款項余額為900000元，其他應收款余額為60000元。計提壞賬準備，編制會計分錄。
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老師，比如2021年年底將2020年計提的壞賬準備100元沖銷了，計提2021年壞賬準備50元，在2021年做匯算清繳時，減值準備應該怎么填
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A公司2020年年初應收賬款賬戶余額為500萬元，壞賬準備為貨方余額2.5萬元，公司按0.5%的比例采用應收賬款余額法計提壞賬準備。在2020年8月公司實際發生壞賬共5萬元，2020年底應收賬款余額為400萬元。在2021年3月發生的壞賬又收回3萬元，2021年底應收賬款余額為600萬元。要求：（1）分別計算2020、2021年底公司應該補提（或沖回回）多少壞賬準備；（2）分別編制相關會計分錄
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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目前賬上待認證金額比稅局系統可勾選的金額多18萬多，如何核對差異
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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也沒有發生壞賬損失，只不過每年年底根據賬面計提一次壞賬準備，到下一年年底把上年的沖了，再重新按賬面計提
?你好 ；? 先計提先按賬上做 ； 只是沒法稅前扣除? ?
做2021年匯算清繳時，是不是應該為調減50元
你好； 你計提了 50的話 ； 你紅沖 了100 計提了50 ； 你之前也是? ?計提了沒有實際發生嗎? ?
沒有實際發生壞賬損失
那你就別想著調減了。這個就得調增處理的 ；? ? ?你這樣 原來計提了100 ； 紅沖了100 ； 在計提50 ； 實際都沒有發生；? 就得調增處理的??
問題是2020年計提的100做已做調增了，但沒有實際發生損失，2021年100紅沖，又計提50，紅沖的100稅務局不認嗎
?你好 ；? ? 那你21年又計提了? 50的話； 意思是之前調增了。 但是你實際發生了50? 的意思嗎? ?
每年都沒有實際發生損失，只不過每年到年底根據賬面其他應收款按賬齡計提了壞賬準備
你好 ；? ? 你沒有發生的 你先去計提的； 在匯算之前沒有? 據實發生； 那么都要調增處理的 ；? 除非你發生了 才會調減??
比如2020年底壞賬準備余額100元，但2021年根據賬齡只需計提50元，賬上是不是需要沖掉50，相當于沖100計提50，2021年實際發生額是-50元，對吧
你好 ；? ?是的。? ?紅沖100? ?計提了50 那么你22年就是 -50 。 這個是對的??
2021年實際發生額是-50，做匯算清繳時減值準備應該填多少
你好 ； 賬載金額 按照你賬上寫? -50? ； 你稅收金額 寫0? ?