Q
老師，我想問一下，上次問你了年度匯算清繳暫估款的調增之后的賬務處理，現在我在問一下，就是我把暫估款調增之后，要補交企業所得稅，那賬務上玩如何處理？
2022-06-20 13:44
2022-06-20 13:45
你好這個是虛增的業務嗎
相關問題討論
你好這個是虛增的業務嗎
2022-06-20
同學你好
跨年的要看是什么會計準則
2022-06-20
你好，這個有實際業務嗎？如果沒有實際業務的，它需要沖減
如果有實際業務的直接調整，不需要紅沖的
2022-05-17
你好這個實際也沒有發生嗎，借應付賬款暫估款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，。貸未分配利潤
2021-06-03
你好，賬上也需要把那些暫庫的沖銷了才行
2023-12-20
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老師，想問下，2021年暫估的成本，應付賬款～暫估 現在企業所得稅匯算清繳我已經把暫估成本全額調整交稅了，那資產負債表上的應付賬款～暫估余額還一直掛著？怎么處理才能把這個資產負債表應付賬款～暫估的余額去掉呢？
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是的，去年因為賬上盈利了，季度不想交稅，就暫估了，今年年度匯算清繳前，沒有發票沖減暫估款，就把這些暫估款給調增了，導致要補交企業所得稅
借其他應付款貸利潤分配未分配利潤。
年度匯算清繳，調增之后，要補交企業所得稅，賬務是怎么處理的？按照企業會計準則來說
如果你是企業會計準則，做賬借其他應付款 貸，以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤 上面虛增的，做這個 補上的企業所得稅，借以前年度損益調整貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
好的，謝謝老師
不是客氣，工作愉快。