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在有限合伙企業(yè)A轉(zhuǎn)讓股權(quán)產(chǎn)生溢價(jià)收益的情況下，涉及的稅種和納稅義務(wù)方需要根據(jù)稅法規(guī)定來明確。首先，有限合伙企業(yè)A本身在稅法上并不直接承擔(dān)企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)。根據(jù)《合伙企業(yè)法》第六條的規(guī)定，合伙企業(yè)本身不存在所得稅納稅義務(wù)，而是由其合伙人（即有限公司C和D）根據(jù)相關(guān)規(guī)定申報(bào)并繳納所得稅。具體來說，關(guān)于稅種和稅率：稅種：有限合伙企業(yè)A的合伙人，即有限公司C和D，需要根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的性質(zhì)申報(bào)并繳納企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅。由于C和D都是有限公司，它們將按照企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)納稅。如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉及了合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書等文件的簽訂，還可能需要繳納印花稅。稅率：企業(yè)所得稅的稅率根據(jù)企業(yè)的具體情況和稅法規(guī)定而定，一般為25%的基本稅率，但也可能因特定政策或條件而有所調(diào)整。個(gè)人所得稅的稅率對于有限合伙企業(yè)的合伙人（在此情境下是有限公司C和D，但作為企業(yè)實(shí)體，它們不直接繳納個(gè)人所得稅）并不適用。但如果合伙企業(yè)中有自然人合伙人，則自然人合伙人需要按照個(gè)人所得稅的相關(guān)規(guī)定計(jì)算并繳納稅款。印花稅的稅率根據(jù)當(dāng)?shù)卣吆鸵?guī)定執(zhí)行，具體比例會有所不同。納稅義務(wù)方：有限合伙企業(yè)A的合伙人，即有限公司C和D，將作為納稅義務(wù)方，根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的性質(zhì)和金額，按照企業(yè)所得稅和印花稅的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)納稅。總結(jié)來說，有限合伙企業(yè)A在轉(zhuǎn)讓股權(quán)產(chǎn)生溢價(jià)收益時(shí)，不需要直接申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，而是由其合伙人有限公司C和D根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行申報(bào)納稅。同時(shí)，如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉及了合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書等文件的簽訂，還可能需要繳納印花稅。

2024-06-18

快賬用戶7107 追問 2022-06-20 11:22

1.所有者權(quán)益是正的要怎么處理，負(fù)的要怎么處理啊？2.A公司不要貨款的，B公司可以作為營業(yè)外收入納稅，那A公司為什么要納稅啊，以什么名頭納稅？

齊紅老師解答 2022-06-20 11:23

?你好1.? 按照凈資產(chǎn)計(jì)算個(gè)稅；你0元或者1元轉(zhuǎn)讓肯定就不行的；? 2 負(fù)數(shù)的話你可以無償但是看稅務(wù)局是否認(rèn)可了 3.? ? ? ? ? 都要繳納；一個(gè)做營業(yè)外支出；一個(gè)做營業(yè)外收入；都會涉及? ? 所得稅的? ??

快賬用戶7107 追問 2022-06-20 11:35

您的意思是說不能無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎？按凈資產(chǎn)算個(gè)稅，我繳納個(gè)稅跟無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)有關(guān)系嗎

齊紅老師解答 2022-06-20 11:38

?你好1.? ?無償一般稅務(wù)局都不認(rèn)可的；是的2.? 這個(gè)其實(shí)學(xué)堂都有專門課程講解的；講解轉(zhuǎn)讓會有的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；你有空也可以去看看? ?

快賬用戶7107 追問 2022-06-20 11:44

如果所有者權(quán)益是正數(shù)，A股東是有限責(zé)任公司，他轉(zhuǎn)讓股權(quán)是按凈資產(chǎn)繳納什么稅，它是企業(yè)，不是個(gè)人

齊紅老師解答 2022-06-20 11:46

?你好；? ? ? 企業(yè)的話；也是會涉及凈資產(chǎn)*轉(zhuǎn)讓比例 *企業(yè)所得稅稅率的來計(jì)算的；假如是不合理的轉(zhuǎn)讓金額? ?

快賬用戶7107 追問 2022-06-20 12:05

如果上述關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，應(yīng)付貨款不付了，也是計(jì)入營業(yè)外收入嗎

齊紅老師解答 2022-06-20 12:15

?你好；是的。就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入? ?