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8月工資計提后,9月交了個稅發工資,請問分錄怎么寫呢?9月還交了社保和公積金,怎么寫分錄呢

2022-06-08 17:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-08 17:56

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款

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快賬用戶3443 追問 2022-06-08 18:00

9月份這些分錄做完后,繼續在9月當月計提9月的工資,10月發,這樣對吧?還是說可以10月計提9月的工資?

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齊紅老師 解答 2022-06-08 18:04

對的是的,九月份具體九月份的工資。

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2022-06-08
你好!8月、9月發工資的分錄和正常發工資分錄是一樣的,我把工資完整分錄發給你哈。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2020-12-15
你好,8月工資計提不應該減掉,員工承擔的部分掛其他應收,發放工資的時候沖其他應收
2021-10-13
也是按這個截圖這個做分錄,你計提,交社保,發工資分開做就可以
2020-11-09
②“上月計提之后,下月先交社保、個稅、公積金,后發工資 和“上月計提之后,下月先發工資,后交社保、個稅、公積金”的分錄是不一樣的 答:是一樣的。
2023-04-05
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