某企業(yè)2020年5月購入生產(chǎn)設(shè)備一臺，價款45000元，增值稅5850元，包裝費700元，立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用工程物資2000元;領(lǐng)用生產(chǎn)用料實際成本500元。原進(jìn)項稅額65元;領(lǐng)用自產(chǎn)庫存商品實際成本1800元，市場售價2000元(不含稅)，安裝完畢，交付車間使用。企業(yè)適用增值稅率為13%。要求:1)計算安裝完畢投入使用固定資產(chǎn)成本(不考慮所得稅費用);(2)假設(shè)該設(shè)備預(yù)計使用四年，預(yù)計凈殘值為2000元，分別采用平均年限法，雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法計算2021年折舊額。
你好，同學(xué) 固定資產(chǎn)入賬價值=45000%2B700%2B2000%2B500%2B1800=50000
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甲公司為一般納稅企業(yè)，適用增值稅率為13%。2020年2月購入設(shè)備- -臺，價款380萬元，增值稅49.4萬元，運(yùn)雜費3.75萬元，增值稅0.3375萬元，立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用原材料的實際成本為5萬元(不含稅) ;領(lǐng)用庫存商品(應(yīng)稅消費品)的實際成本為18萬元，市場售價20萬元(不含稅)，消費稅2萬元。安裝完畢投入使用，該設(shè)備預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值為8.75萬元。要求: (1)計算安裝完畢投入使用固定資產(chǎn)成本。 (2)假定2020年4月10日安裝完畢并交付使用，采用平均年限法計算2020年、2021年和2025年年折舊額;
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甲公司為一般納稅企業(yè),適用增值稅率為13%。2020年2月購入設(shè)備一臺,價款380萬元,增值稅49.4萬元,運(yùn)雜費3.75萬元,增值稅0.3375萬元,立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用原材料的實際成本為5萬元(不含稅);領(lǐng)用庫存商品(應(yīng)稅消費品)的實際成本為18萬元,市場售價20萬元(不含稅消費稅2萬元。安裝完畢投入使用,該設(shè)備預(yù)計使用5年預(yù)計凈殘值為8.75萬元。要求(1)計算安裝完畢投入使用固定資產(chǎn)成本。(2)假定2020年4月10日安裝完畢并交付使用,采用平均年限法計算2020年、2021年和2025年年折舊額;作答
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Q
某企業(yè)2020年5月購入生產(chǎn)設(shè)備一臺，價款45000元，增值稅5850元，包裝費700元，立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用工程物資2000元;領(lǐng)用生產(chǎn)用料實際成本500元。原進(jìn)項稅額65元;領(lǐng)用自產(chǎn)庫存商品實際成本1800元，市場售價2000元(不含稅)，安裝完畢，交付車間使用。企業(yè)適用增值稅率為13%。要求:1)計算安裝完畢投入使用固定資產(chǎn)成本(不考慮所得稅費用);(2)假設(shè)該設(shè)備預(yù)計使用四年，預(yù)計凈殘值為2000元，分別采用平均年限法，雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法計算2021年折舊額。
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Q
某企業(yè)2018年4月購入生產(chǎn)用設(shè)備一臺，價款40000元，增值稅6400元，包裝費3000元立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用工程物資2000元；領(lǐng)用生產(chǎn)用料實際成本5000元，安裝完畢，交付車間使用。企業(yè)適用增值稅率為16%。要求：（1）計算安裝完畢投入使用固定資產(chǎn)成本（不考慮所得稅費用）；（2）假設(shè)該設(shè)備預(yù)計使用四年，預(yù)計凈殘值為2000元，分別采用平均年限法，雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法計算19年折舊額。（3）編制相應(yīng)會計分錄。
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Q
美林公司2019年12月購入設(shè)備一臺，價款38000元，增值稅稅額4940元，包裝費375元，適用稅率6%。立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用工程材料2240元，領(lǐng)用生產(chǎn)用料實際成本500元，原進(jìn)項稅稅額65元，領(lǐng)用應(yīng)稅消費稅為自產(chǎn)庫存商品實際成本1800元，市場售價2000元，不含稅，消費稅稅率10%，增值稅稅率13%。2020年2月安裝完畢投入使用，該設(shè)備預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值2000元。要求：(1)計算安裝完畢投入使用的固定資產(chǎn)成本；(2)采用年數(shù)總和法計算2019年和2020年的年折舊額。計算的答案
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老師你好，我是新成立的公司，3月有一筆收入進(jìn)公戶，但是我當(dāng)時還沒做稅務(wù)登記，這張票開出開入都在四月，那我可以把賬也做在四月嗎？
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老師我們是石家莊小規(guī)模納稅人， 需要給邢臺項目開發(fā)票，1、開外管證時，今天要開24000元發(fā)票，合同金額我寫多少？合同金額20萬的話，那我開外管證時合同金額寫24000元？還是20萬？ 2、我們老板給的是電子版合同，只有合同簽訂日期2024年12月，工期大概35日，那外管證合同有效豈止時間我咋寫？ 3、我們是小規(guī)模納稅人，增值稅季報，所得稅季報！4月份不含稅異地開票金額超過10萬元了，我還需要4月底預(yù)交增值稅和所得稅款嗎
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我們是外貿(mào)企業(yè)，我們申報了一筆退稅款，供應(yīng)商是第一次供貨，稅務(wù)發(fā)了函調(diào)給對方稅務(wù)局，對方稅務(wù)局回復(fù)函調(diào)說手續(xù)不全，要讓我們出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，但實際貨物是不需要退回來再銷售的，比如進(jìn)貨金額80萬，進(jìn)項稅7.2萬，出口銷售100萬，退稅率9%，請問這筆業(yè)務(wù)如何做會計分錄，如何填寫納稅申報表
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2024年補(bǔ)交2017年的一個銷售未入賬的固定資產(chǎn)的增值稅，并且稅局那邊幫更改了2017年的增值稅申報表（在2017年的增值稅申報表里增加了這筆為未開票收入），請問這筆補(bǔ)稅的完整分錄是什么？需要還原業(yè)務(wù)做賬嗎？網(wǎng)上搜的借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，這里怎么解釋？
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第二問呢
采用平均年限法 計算2021年折舊額=（50000-2000）/4=12000 雙倍余額遞減法 計算2021年折舊額=50000*2/4*5/12%2B（50000-50000*2/4）*7/12 年數(shù)總和法 計算2021年折舊額=（50000-2000）*4/10*5/12%2B（50000-2000）*3/10*7/12
編制相關(guān)會計分錄
購入 借，在建工程45000%2B700=45700 應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項5850 貸，銀行存款51550
安裝 借，在建工程4300 貸，工程物資2000 原材料500 庫存商品1800 借，固定資產(chǎn)50000 貸，在建工程那50000
每年計提折舊 借，制造費用 貸，累計折舊
為什么50000-50000×2/4而不是50000-50000×2/4×5/12
計算2021年折舊額=50000*2/4*5/12+（50000-50000*2/4）*7/12 是分成兩部分來計算的，第一年折舊50000*2/4，第二年折舊（50000-50000*2/4）*2/4.
不好意思，同學(xué)，上面丟了，應(yīng)該是 雙倍余額遞減法 計算2021年折舊額=50000*2/4*5/12+（50000-50000*2/4）*2/4*7/12
那為什么乘以5/127/12
因為20年6月-21年5月是第一年折舊，21年6月-22年5月是第二年折舊，因此計算折舊的時候需要分段計算