Q
老師，請問小規(guī)模納稅人4月份享受增值稅免稅政策，那么收入時怎么做賬呢？
2022-06-01 11:59
2022-06-01 11:59
您好，是這樣的，我們就直接做 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 這樣了，就不體現(xiàn)應交稅費了
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您好，是這樣的，我們就直接做 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 這樣了，就不體現(xiàn)應交稅費了
2022-06-01
你好，是開免稅收入的發(fā)票了嗎？
2022-07-07
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%）
增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2025-03-19
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023-05-20
你好；? 借銀行存款或者應收賬款 ；貸主營業(yè)務收入、應交稅費-應交增值稅； 季末? ：借?、應交稅費-應交增值稅；貸營業(yè)外收入? ?
2023-07-12
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我剛剛問了下稅務局，是說季度申報的時候后需要填一個免稅明細表，但是收入必須按3個點的收入填列，那我平常做賬是不是需要計提3個點的稅呢？然后季度末的時候再轉入營業(yè)外收入呢？
嗯，這個是常規(guī)的做法，然后轉營業(yè)外收入
好的，謝謝老師。
不客氣祝您開心每一天